Une assurance vie et un Plan Épargne Retraite (PER) sont deux produits d’épargne qui vous permettent de préparer votre retraite grâce à la constitution d’un capital. Toutefois, au-delà de leurs points communs, ils comportent un certain nombre de différences. Quelles sont les principales différences entre une assurance vie et un PER ? Comment choisir la meilleure option pour préparer sa retraite ? Quelles différences de fiscalité ? Toutes nos réponses d’experts !
PER ou assurance vie : comment les distinguer ?
Pour parvenir à choisir entre PER individuel et assurance vie, voici un tableau comparatif de leurs principaux points communs et différences :
| PER | Assurance vie | |
|---|---|---|
| Constitution d’un capital complémentaire pour la retraite | ||
| Souscription souple | ||
| Versements volontaires | ||
| Absence d’obligation de versements réguliers | ||
| Possibilité de versement d’une prime exceptionnelle | ||
| Avantages fiscaux (phase d'épargne) | ||
| Disponibilité des fonds (phase d'épargne) | (hors exceptions) | |
| Avantages fiscaux (phase de sortie) | ||
| Sortie en rente | ||
| Sortie en capital | ||
| Exonération ISF / IFI | (phase de sortie : sous conditions) | |
| Possibilité de transfert d'organisme gestionnaire | ||
| Possibilité d'avance de l'organisme gestionnaire | ||
| Transmission en cas de décès | En option | |
| Libre désignation des bénéficiaires en cas de décès | ||
| Possibilité d'ouvrir plusieurs contrats | ||
| Possibilité d’ouverture pour son enfant mineur |
Pour approfondir vos recherches et réussir à choisir le meilleur PER du marché, n’hésitez pas à utiliser notre comparateur en ligne ! Totalement gratuit et anonyme, il vous permet d’obtenir plusieurs devis personnalisés en fonction de vos besoins spécifiques, de vos objectifs d’épargne retraite ainsi que de votre profil.
À qui s’adressent l’assurance vie et le PER individuel ?
De manière générale, un PER individuel et une assurance vie sont tous deux ouverts :
- sans restriction d’âge,
- sans restriction de statut professionnel (salarié, travailleur non salarié TNS, étudiant, demandeur d’emploi …),
- sans conditions de ressources.
Toutefois, en raison de leurs différences de fonctionnement, il faut savoir que :
- un PER bloque le capital jusqu’à l’âge de la retraite (hors cas limitatifs de déblocage anticipé), il est donc destiné aux personnes souhaitant préparer leur retraite,
- une assurance vie constitue une épargne disponible en cas d’imprévu, elle s’adresse ainsi à toute personne souhaitant bénéficier d’un capital de secours à moyen ou long terme.
Comment fonctionnent les versements sur une assurance vie et sur un PER individuel ?
Les versements effectué sur un PER ou sur une assurance vie recèlent certains points communs, tels que :
- la liberté de leur montant,
- l’absence d’obligation de régularité,
- la possibilité d’effectuer des versements exceptionnels (par exemple en cas de primes ou d’augmentations de revenus).
Au-delà de cela, les différences de modalités de versements entre un PER et une assurance vie consistent en :
| PER | Assurance vie | |
|---|---|---|
| Modalités de versement fixées dans le contrat | ||
| Versement maximum | ||
| Possibilité de mettre en place des versements réguliers, pour automatiser son épargne retraite | ||
| Fonds disponibles à tout moment |
Quelle différence de fiscalité entre une assurance vie et un PER ?
Afin de faire le meilleur choix pour votre retraite, il faut savoir qu’il existe également des différences de fiscalité entre une assurance vie et un PER :
| PER | Assurance vie | |
|---|---|---|
| Fiscalité à l'entrée | -Versements volontaires déductibles de l’impôt sur le revenu -Plafonds de déductions différents entre salariés et TNS -Application CSG + CRDS pour les versements obligatoires et ceux effectués au titre de l’épargne salariale | Aucun avantage fiscal |
| Fiscalité à la sortie en rente | -Imposable à l’impôt sur le revenu -Après application d’un abattement de 10 % -Une fraction de la rente est soumise aux prélèvements sociaux (17,2 %) en fonction de l’âge du titulaire | -Imposable à l’impôt sur le revenu -Prélèvements sociaux (entre 15,5 % et 17,2 %) après un abattement de 30 % à 70 % qui varie selon l’âge de l’assuré |
| Fiscalité à la sortie en capital | -Imposable à l’impôt sur le revenu -Plus-values soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % | -Capital systématiquement exonéré d’impôt sur le revenu -Plus-values bénéficient d’abattements fiscaux au-delà de 8 ans de détention du contrat (9 200 € par an pour un couple, 4 600 € pour une personne seule) |
Plus vous êtes soumis à un taux marginal d’imposition (TMI) élevé, plus la fiscalité du PER (déductions fiscales des versements volontaires) est intéressante !
Assurance vie vs PER : quel est le produit d’épargne retraite le plus flexible ?
Si vous êtes à la recherche du produit d’épargne le plus flexible pour préparer votre retraite, alors l’assurance vie est faite pour vous.
Alors que le fonctionnement d’un PER repose sur le blocage du capital jusqu’à l’âge du départ à la retraite (hors cas de déblocage anticipé), une assurance vie permet de :
- accéder à votre épargne retraite à tout moment,
- effectuer un ou plusieurs rachats au cours de la vie du contrat : faisable jusqu’à ce que vous n’ayez plus de capital sur votre assurance vie, le contrat s’éteindra alors de fait ;
- choisir de recevoir une rente : pour cela, votre gestionnaire convertira le montant épargné en rente (attention, une fois ce choix validé, vous ne pourrez plus faire de rachats) ;
- financer différents types de projets sans devoir justifier d’un cas de déblocage anticipé : qu’il s’agisse du financement aussi bien des études de vos enfants, d’importants travaux de rénovation, de pertes de salaire à compenser ou encore de préparer votre succession.
Quelle différence de rentabilité entre un PER individuel et une assurance vie ?
Ces deux types de contrats sont des enveloppes fiscales. PER et assurance vie proposent ainsi les mêmes supports financiers (SICAV, OPCVM, SCPI …) sur lesquels votre épargne sera placée, dans le but de produire des intérêts ou une plus-value.
Vous pouvez donc choisir, aussi bien dans le cadre d’une assurance vie qu’un PER :
- le nombre et la diversité des supports financiers utilisés,
- le niveau de risques à prendre (nul sur un fonds euros qui sera sécurisé, modéré sur des fonds en euros diversifiés et plus importants en unités de compte),
- l’accès à une gestion pilotée (grâce aux conseils de votre gestionnaire).
La performance du rendement dépendra de vos choix et bien entendu du nombre et de la qualité des supports proposés par l’organisme gestionnaire de votre contrat. D’où l’importance de bien choisir son PER ou son assurance vie en comparant les différentes offres avant de souscrire !
Le meilleur moyen d’estimer la rentabilité d’un produit d’épargne reste d’utiliser un simulateur de PER ou d’assurance vie en ligne ! Vous pourrez ainsi estimer le niveau de rentabilité attendu selon :
- les supports proposés par l’organisme,
- le montant de la rente ou du capital selon la date de sortie prévue,
- ou encore les économies réalisables grâce aux avantages fiscaux appliqués sur ces contrats.
Quels sont les différents frais applicables à une assurance vie et à un PER ?
Les différents frais applicables à une assurance vie et à un PER jouent un rôle clé dans leur rentabilité.
Le nombre et le montant des frais dépendent de chaque contrat et de l’organisme choisi, ces derniers étant libres de leurs tarifs !
De nombreux frais sont ainsi appliqués sur ces 2 contrats, tels que :
- frais d’entrée,
- frais sur versement (à chaque dépôt),
- frais de gestion (pour les contrats en unités en compte),
- frais d’arrérage (à la sortie, lors du versement de la rente).
Les contrats souscrits en ligne sont souvent exonérés de frais d’entrée ! N’hésitez donc pas à négocier les différents frais avant de signer, surtout si vous avez prévu d’effectuer des versements réguliers et/ou élevés.
Quelles sont les possibilités de rachat ou de transfert dans le cadre d’un PER ou d’une assurance vie ?
Dans le cadre d’un PER, seuls 6 cas permettent un déblocage anticipé des fonds :
- achat de votre résidence principale ;
- fin de droits aux allocations de chômage ;
- surendettement ;
- cessation d’activité non salarié suite à une liquidation judiciaire ;
- invalidité de 2e ou 3e catégorie ;
- décès du conjoint marié ou lié par PACS.
A contrario, pour une assurance vie, les rachats sont libres. Cela signifie que vous pouvez disposer des fonds, en partie ou en totalité, sous 30 jours maximum après votre demande.
Cependant, la date du retrait est importante car elle influe directement sur la fiscalisation appliquée sur les intérêts générés. Nous vous conseillons donc d’attendre minimum 8 ans pour effectuer un rachat afin de bénéficier de l’abattement fiscal prévu !
L’avance est l’un des autres avantages de l’assurance vie : il s’agit d’un prêt accordé par l’organisme gérant votre assurance vie. Le but de cette opération consiste à ne pas vous servir dans le capital de votre assurance vie afin qu’il continue à produire des intérêts, tout en bénéficiant d’un capital emprunté.
Le transfert est pour sa part l’un des avantages du PER : il est ainsi possible de facilement transférer son PER d’un organisme à un autre, afin de bénéficier de meilleures conditions de gestion, d’un meilleur rendement ou encore pour réduire les frais appliqués. Il faut toutefois rester vigilant aux frais de transfert !
Une assurance vie n’étant pas transférable d’un organisme à un autre, si vous souhaitez changer de gestionnaire car votre contrat actuel n’est pas assez performant, vous devrez le fermer et en ouvrir un autre.
Assurance vie ou PER individuel : lequel est le plus avantageux en cas de décès et de succession ?
En cas de décès du titulaire d’un contrat d’épargne retraite et de succession, les règles ne sont pas les mêmes entre un PER et une assurance vie.
Pour mieux comprendre le fonctionnement et la fiscalité de chacun d’eux en cas de succession (notamment afin de savoir lequel est le plus avantageux), voici un tableau résumant ces informations dans le cadre d’un PER :
| Produit d’épargne | Décès du souscripteur pendant la phase d’épargne | Décès du souscripteur pendant la phase de rente | Modalités |
|---|---|---|---|
| PER individuel | -Exonération du droit des successions -Votre conjoint et vos enfants percevront une rente (viagère, temporaire ou d’éducation) ou des annuités garanties calculées selon le montant épargné | -Exonération du droit des successions -Tout ou partie de la rente acquise pourra être reversée à votre conjoint et vos enfants, selon le contrat souscrit | -Il faudra dans tous les cas avoir notifié en amont ce souhait à votre gestionnaire -Attention : si vous avez choisi une rente sans réversion à votre décès, la valeur de votre PER sera conservée par votre organisme (fonds perdus) |
Il faut également savoir que les sommes transmises dans une assurance vie font l’objet d’abattements fiscaux particulièrement importants, à savoir :
| Produit d’épargne | Primes versées avant 70 ans | Primes versées après 70 ans | Modalités |
|---|---|---|---|
| Assurance vie | -Exonération du droit des successions -Abattement de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires -Puis imposition à un taux de 20 % entre 152 500 et 700 000 €, puis 31,25 % au-delà | -Application du droit des successions après un abattement de 30 500 € | -Les bénéficiaires désignés peuvent percevoir la valeur de votre contrat au moment de votre décès si vous n’avez pas transformé votre épargne en rente -La clause de réversion permet à un bénéficiaire de se voir attribuer votre rente. |
Une clause bénéficiaire est toujours comprise dans une assurance vie !
Assurance vie ou PER : comment choisir selon votre profil ?
Si vous cherchez avant tout à vous constituer des revenus complémentaires pour la retraite et que vous êtes fortement imposé (TMI de 30 % à 45 %), alors le PER est fait pour vous. Les déductions fiscales des versements volontaires sont un avantage fiscal incontournable.
Si votre volonté est plutôt d’avoir une épargne disponible à tout moment et fiscalement avantageuse en cas de transmission et succession, l’assurance vie vous correspondra davantage. Les abattements fiscaux seront alors conséquents avec notamment l’exonération du droit des successions.
Il reste tout à fait possible de cumuler PER individuel et assurance vie pour optimiser les différents avantages fiscaux et sécuriser vos investissements à long terme !
FAQ
Qui peut ouvrir un PER individuel ou une assurance vie ?
Tout le monde peut ouvrir aussi bien un PER et une assurance vie :
- sans restriction d’âge,
- sans restriction de statut professionnel (salarié, travailleur non salarié TNS, étudiant, demandeur d’emploi …),
- sans conditions de ressources.
Le PER a-t-il la fiscalité la plus avantageuse à l’entrée ?
Oui tout à fait ! Grâce à la déductibilité des versements volontaires de votre impôt sur le revenu, il permet de réduire votre assiette d’imposition de manière plus ou moins significative. Les TMI de plus de 30 % sont particulièrement avantagés !
L’assurance vie a-t-elle la fiscalité la plus avantageuse à la sortie ?
Oui ! L’assurance vie s’avère quant à elle bien plus avantageuse à la sortie du capital, grâce à son exonération du droit des successions pour le capital transmis ainsi qu’aux abattements fiscaux importants qu’elle offre.
Peut-on librement verser de l’argent sur un PER et sur une assurance vie ?
Oui parfaitement ! Les versements sont très flexibles sur les deux contrats, avec des montants de versements libres et l’absence de plafond.
Que choisir entre PER et assurance vie si je suis peu ou pas imposable ?
Si vous êtes peu ou pas imposable, alors l’assurance vie semble faite pour vous. Toutefois, il faut savoir que vous pouvez tout de même ouvrir un PER en choisissant de ne pas défiscaliser vos versements !
De plus, si votre taux d’imposition augmente au fil du temps, une assurance vie risque de se révéler moins avantageuse à terme.
Puis-je cumuler PER et assurance vie ?
Oui bien sûr ! Il est tout à fait possible de cumuler un Plan Épargne Retraite et une assurance vie, pour maximiser la rentabilité et la sécurisation de vos investissements à long terme.
Bonjour, j’ai 72 ans, mon conseiller m’a proposé de fermer mon PER ouvert en 1992 pour prendre une assurance-vie ce que j’ai fait en suivant son conseil, mais aujourd’hui, je me demande si j’ai bien fait de lui faire confiance. Ainsi, l’argent du PER est allé sur une assurance vie alors qu’il était dit que le PER est aussi une assurance-vie !!! Je l’ai écouté pour mettre sur cette nouvelle assurance vie la somme de 30.500 que je prévois de donner à mon fils unique. La fermeture de ce PER m’a coûté 60 € Je ne suis pas imposée. Et je voudrais savoir si j’ai bien fait et surtout si j’ai mal fait : savoir si je peux revenir en arrière ?? Je vous prie de me répondre sincèrement, je suis seule, et je ne voudrais pas me faire avoir. Bien cordialement MP
Bonjour,
Je comprends votre inquiétude et je vais essayer de vous apporter une réponse claire et concise.
Vous avez fermé votre Plan d’Épargne Retraite (PER) pour transférer les fonds, soit 30 500 €, sur une nouvelle assurance-vie, moyennant des frais de fermeture de 60 €. Il est important de noter que vous n’êtes pas imposée, ce qui signifie que les avantages fiscaux associés aux cotisations sur le PER n’étaient pas essentiels pour vous.
L’assurance-vie que vous avez choisie présente plusieurs avantages significatifs, notamment une fiscalité avantageuse après huit ans de détention et une transmission de capital facilitée et fiscalement avantageuse. De plus, elle offre une grande flexibilité en termes de gestion et de retraits. En comparaison, un PER offre principalement des avantages en termes de rente viagère à la retraite, ce qui peut être moins pertinent si votre principal objectif est la transmission de capital à votre fils unique.
Quant à revenir en arrière, il n’est généralement pas possible de réouvrir un PER une fois fermé. Cependant, il reste toujours la possibilité d’ouvrir un nouveau PERin, mais cela serait considéré comme un nouveau contrat distinct.
En résumé, compte tenu de votre situation et de votre objectif de transmission de patrimoine à votre fils, il est probable que vous ayez bien fait de transférer vos fonds sur une assurance-vie. Néanmoins, il peut être judicieux de consulter un conseiller financier indépendant pour s’assurer que ce produit correspond parfaitement à vos besoins spécifiques.
Bien cordialement.
bonjour,
J’ai un enfant qui a 18 ans et qui vient de rentrer dans la vie active en alternance, préparation bac pro menuiserie 3eme année.
Je souhaiterai qu’il épargne une somme tous les mois.
Que vaut-il mieux choisir ? Je penche personnellement pour une assurance vie, sur un minimum de 8 ans.
Merci pour vos conseils
Bonjour,
Si votre enfant a 18 ans et qu’il souhaite épargner chaque mois dans le but de mettre de l’argent de côté pour des projets qu’il pourrait réaliser au cours de sa vie, il est en effet plus intéressant d’opter pour une assurance vie.
N’hésitez pas à utiliser notre comparateur en ligne des différentes assurances vie pour trouver celle qui vous conviendra le mieux : https://reassurez-moi.fr/guide/assurance-vie
Cette page vous donnera également toutes les informations dont vous aurez besoin pour comprendre l’intérêt et le fonctionnement d’une assurance vie.
Cordialement
Je ne suis pas imposable.
Que choisir assurance vie ou per?, sachant que mon souhait est de placer de l argent uniquement pour ma retraite, sans autre projet. Merci
Bonjour,
Voici les différences à retenir entre le PER et l’assurance vie :
– Avec un PER, vous ne pouvez pas récupérer l’argent placé avant le moment de la retraite, tandis qu’avec une assurance vie, vous pouvez récupérer tout ou partie de l’argent placé quand vous le souhaitez ;
– Durant la phase d’épargne, un PER donne lieu à des avantages fiscaux, contrairement à l’assurance vie ;
– Durant la phase de sortie, une assurance vie donne lieu à des avantages fiscaux, contrairement au PER ;
– Avec un PER, vous disposez d’une possibilité de transfert d’organisme gestionnaire et une possibilité d’avance de l’organisme gestionnaire, contrairement à l’assurance vie.
Vous pouvez ainsi choisir l’épargne qui vous conviendra le mieux, en fonction de vos préférences.
Cordialement
J’ai 61 ans et la retraite dans 5 ou 6 ans n’est ce pas trop tard pour ouvrir un PER?
Bonjour,
Vous pouvez souscrire un PER quand vous le souhaitez. Le PER est un contrat d’assurance qui vous permet de constituer progressivement une épargne dédiée à la retraite, en profitant dès aujourd’hui d’une économie d’impôts à chacun de vos versements.
Cordialement
Bonjour,
Merci de votre article.
Je voudrais savoir si, en tant qu’étranger résidant en France, il est possible de maintenir un PER ou une assurance vie si je décide de rentrer dans mon pays permanemment. En effet, j’évalue la souscription à l’une des deux options, mais je ne suis pas sûr s’il est possible de continuer à les alimenter depuis un autre pays ou si j’aurais des soucis administratifs pour la sortie en rente/capital.
Merci de votre aide.
Bonjour, votre PER ou assurance vie ne sera pas clôturé lors de votre départ (décision par arrêté du 20 mars 2012). Lors de la sortie, pas de souci administratif à craindre, en revanche il se peut que vous subissiez une fiscalité différente selon le pays où vous retournez.