La CSG déductible est un avantage fiscal qui permet de réduire le montant de vos impôts. Découvrez comment cette déduction fonctionne, sur quels revenus elle s'applique, et comment vérifier son impact sur votre déclaration d'impôt.
Qu’est-ce que la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG est un prélèvement social instauré en 1991, destiné à financer la sécurité sociale. Elle est prélevée sur plusieurs types de revenus :
- Revenus d'activité (salaires, honoraires, etc.)
- Revenus de remplacement (retraites, allocations chômage, etc.)
- Revenus du patrimoine (loyers, dividendes, etc.)
- Revenus de placements financiers (intérêts, plus-values, etc.)
En 2025, la contribution sociale généralisée se divise en deux parts : la CSG déductible et la CSG non déductible.
💡 Bon à savoir : La CSG est généralement prélevée directement à la source par votre employeur, votre caisse de retraite, ou l'Urssaf, en fonction de la nature de vos revenus.
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CSG déductible vs CSG non-déductible : quelle différence ?
La CSG se divise en deux catégories, selon le type de revenu :
- CSG déductible : Elle vient diminuer le revenu sur lequel l'impôt sur le revenu est calculé.
- CSG non déductible : Elle est considérée comme une charge nette et s’ajoute au revenu imposable.
Quels sont les taux applicables en 2025 ?
Les taux de la CSG sont variables en fonction de la nature des revenus. Voici les principaux taux pour 2025 :
| Type de revenu | Taux de CSG | CSG déductible | CSG non déductible |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité (salaires, BIC, BNC) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Indemnités journalières (Sécurité sociale) | 6,2 % | 3,8 % | 2,4 % |
| Revenus de remplacement (pensions) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Revenus du patrimoine et de placements | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Allocations chômage (selon le RFR) | 0 % à 6,2 % | 0 % à 3,8 % | 0 % à 2,4 % |
| Préretraite | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
Si vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou "flat tax") sur vos revenus patrimoniaux, vous ne pourrez pas en bénéficier sur ces revenus.
Exemple de calcul
Si vous percevez 10 000 € de revenus fonciers (revenus du patrimoine), la CSG prélevée sera de 920 € (9,2 % de 10 000 €). Sur cette somme, 680 € (6,8 %) seront déductibles de votre revenu imposable.
Cas particulier : La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage
La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR). Par exemple :
- Allocations chômage : Le taux de CSG déductible peut être de 0 % à 3,8 %.
- Pensions de retraite : Le taux peut varier de 0 % à 6,6 %, voire 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence.
Qui est concerné par la déductibilité de la CSG ?
Elle s’applique à toute personne domiciliée fiscalement en France et affiliée à un régime de sécurité sociale français. Vous êtes donc concerné par la CSG si vous :
- Êtes salarié ou indépendant en France ;
- Percevez une pension ou une allocation chômage ;
- Bénéficiez de revenus du patrimoine ou de placements.
Exonération de CSG : Certaines personnes peuvent être exonérées de la CSG, par exemple, les travailleurs détachés ou ceux relevant de régimes étrangers.
Comment bénéficier de la Contribution Sociale Généralisée déductible ?
La contribution sociale généralisée déductible est prélevée automatiquement par l’organisme collecteur, qu'il s'agisse de votre employeur, de l'Urssaf, de la CPAM, de votre caisse de retraite, ou d'autres organismes. Aucun effort supplémentaire n’est requis de votre part, mais il est important de vérifier que les montants prélevés sont bien ceux qui figurent sur votre déclaration de revenus annuelle.
💡 Conseil : Sur votre fiche de paie ou avis d’imposition, la part déductible de la CSG sera clairement mentionnée.
Quelles sont les exceptions et exonérations de la CSG ?
Bien que la CSG s'applique sur de nombreux types de revenus, certains peuvent en être exonérés, notamment :
- Certaines allocations sociales comme l'AAH, le RSA, ou les allocations familiales.
- Les revenus d’épargne soumis à un taux de prélèvement forfaitaire (PFU), qui ne peuvent pas en bénéficier.
- Les revenus du capital taxés au taux forfaitaire unique (flat tax).
Revenus exonérés de la CSG
Certains types de revenus échappent totalement ou partiellement à la CSG, comme :
- Livret A, Livret de Développement Durable (LDD), Livret d’Épargne Populaire (LEP), etc.
- Certaines bourses et aides comme la prime d’activité, le complément familial, ou l’allocation de logement.
Vous pouvez à tout moment vérifier le montant exact de la CSG déductible sur votre déclaration de revenus. Cela vous permettra de vous assurer que les montants sont corrects et que vous bénéficiez de toutes les déductions possibles.
FAQ CSG déductible
À quoi sert la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG déductible est un levier important pour réduire votre revenu imposable et ainsi baisser votre impôt sur le revenu. En 2025, il est crucial de bien comprendre les taux et les conditions d'application pour optimiser vos finances. Si vous avez des revenus provenant de salaires, de pensions, de placements ou de toute autre source, assurez-vous de profiter des exonérations et des déductions possibles.
La CSG déductible, c'est quoi ?
Il s'agit d'une mesure fiscale qui permet de déduire une partie de la CSG payée sur certains types de revenus.
Où trouver la CSG déductible ?
La CSG déductible est indiquée sur votre déclaration de revenus annuelle et sur votre fiche de paie. Elle apparaît généralement sous forme de mention distincte.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Oui, une partie de la CSG est déductible des revenus imposables, ce qui permet de réduire votre base imposable et donc votre impôt sur le revenu.
Bonjour
J’ai demandé un rectificatif aux impôts pour le paiement de la CSG et CRDS sur mes revenus 2023 de source étrangère.
Le montant de ces revenus est de 12856 € ce qui engendrent des prélèvements sociaux de 1179 €.
Quel serait le montant de CSG récupérable et dans quelle case le mettre cette somme sur le formulaire 2042.
Merci pour votre réponse
Bonjour,
Merci pour votre question. Voici les éléments à retenir pour votre déclaration :
– sur vos revenus étrangers de 12 856 euros, le montant de CSG déductible s’élève à 6,8 % de cette somme
– cela représente 875 euros que vous pouvez déduire de votre revenu imposable
Pour déclarer cette somme :
– inscrivez les 875 euros dans la case 8TK de votre déclaration 2042
– cette case est prévue pour la part de CSG déductible sur les revenus de source étrangère soumis aux prélèvements sociaux en France
Le reste de la CSG, soit 2,4 %, ainsi que la CRDS, n’est pas déductible.
Bon courage pour la finalisation de votre déclaration.
bonjour
Depuis le mois d’avril 2025 ma pension de retraite de 2077 € est réduite à 1972 €.
La retenue C.S.G déductible au taux de 5.9% est de 129.13 €.
Merci de me donner la signification.
Bonjour,
Merci pour votre message.
La retenue CSG déductible correspond à une partie de la Contribution Sociale Généralisée (CSG) prélevée sur votre pension de retraite qui peut être déduite de votre revenu imposable.
Voici quelques précisions :
– la CSG est un prélèvement social destiné à financer la protection sociale,
– une partie de cette CSG est déductible fiscalement à hauteur de 5,9 %, ce qui réduit votre revenu imposable,
– dans votre cas, les 129,13 € représentent cette part déductible sur votre pension,
– cette retenue explique en partie la différence entre votre pension brute et le montant net perçu.
Si vous souhaitez plus d’informations, vous pouvez consulter votre caisse de retraite ou votre centre des impôts.
Bonne journée.
bonjour,
comment déduire la CSG pour un retraiter ? Calcule?
quel est la case à remplir ?
Bonjour,
Merci pour votre question.
Pour un retraité, la CSG déductible est calculée automatiquement par l’administration fiscale sur la base de vos revenus de retraite.
Voici les points essentiels :
– la CSG déductible correspond à une partie de la CSG payée sur vos pensions,
– elle est généralement prise en compte automatiquement et n’a pas besoin d’être déclarée manuellement,
– si vous devez la déclarer, elle se reporte dans la case 6DE de la déclaration de revenus,
– le montant exact figure sur votre avis d’imposition dans les détails des revenus de retraite,
– aucun calcul manuel n’est nécessaire car la CSG déductible est préremplie ou intégrée au calcul de l’impôt.
En cas de doute, consultez votre avis d’imposition ou contactez votre centre des impôts.
Bonne journée.
Bonjour,
Sur ma fiche de paie, j’ai tous les mois une ligne CSG déductible et pourtant sur ma déclaration à la case 6DE, il n’y a rien d’écrit.
Est-ce normal?
Merci
Bonjour,
Merci pour votre message.
Il est normal que la CSG déductible n’apparaisse pas directement sur votre déclaration dans la case 6DE.
En effet, la CSG déductible est prise en compte automatiquement par l’administration fiscale dans le calcul de votre revenu imposable, même si elle n’est pas préremplie dans cette case.
Vous n’avez donc pas besoin de la reporter vous-même, sauf si vous faites une déclaration complémentaire.
Si vous souhaitez vérifier le montant pris en compte, vous pouvez consulter votre avis d’imposition ou contacter votre centre des impôts.
Bonne journée.
Bonjour, mon mari et moi sommes retraités et la CSG déductible ne figure pas sur notre déclaration de revenus pré remplie. Est ce normal ? Si non , qui a fait erreur et comment en connaître le montant .
Bonjour,
Merci pour votre message.
La CSG déductible n’apparaît généralement pas sur la déclaration de revenus préremplie, car elle est directement prise en compte par l’administration fiscale dans le calcul de votre revenu imposable.
Voici quelques précisions :
– la CSG déductible correspond à une partie de la CSG payée sur vos revenus de retraite, qui peut être déduite du revenu imposable,
– elle est généralement intégrée dans le calcul automatique effectué par l’administration, sans apparaître explicitement sur la déclaration préremplie,
– vous pouvez vérifier le montant de la CSG déductible sur votre avis d’imposition ou sur votre espace personnel sur impots.gouv.fr,
– si vous constatez une anomalie ou souhaitez vous assurer du bon calcul, vous pouvez contacter votre centre des impôts.
En résumé, l’absence de mention explicite sur la déclaration préremplie est normale.
Bonne journée à vous.