La CSG déductible est un avantage fiscal qui permet de réduire le montant de vos impôts. Découvrez comment cette déduction fonctionne, sur quels revenus elle s'applique, et comment vérifier son impact sur votre déclaration d'impôt.
Qu’est-ce que la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG est un prélèvement social instauré en 1991, destiné à financer la sécurité sociale. Elle est prélevée sur plusieurs types de revenus :
- Revenus d'activité (salaires, honoraires, etc.)
- Revenus de remplacement (retraites, allocations chômage, etc.)
- Revenus du patrimoine (loyers, dividendes, etc.)
- Revenus de placements financiers (intérêts, plus-values, etc.)
En 2026, la contribution sociale généralisée se divise en deux parts : la CSG déductible et la CSG non déductible.
💡 Bon à savoir : La CSG est généralement prélevée directement à la source par votre employeur, votre caisse de retraite, ou l'Urssaf, en fonction de la nature de vos revenus.
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CSG déductible vs CSG non-déductible : quelle différence ?
La CSG se divise en deux catégories, selon le type de revenu :
- CSG déductible : Elle vient diminuer le revenu sur lequel l'impôt sur le revenu est calculé.
- CSG non déductible : Elle est considérée comme une charge nette et s’ajoute au revenu imposable.
Quels sont les taux applicables en 2026 ?
Les taux de la CSG sont variables en fonction de la nature des revenus. Voici les principaux taux pour 2026 :
| Type de revenu | Taux de CSG | CSG déductible | CSG non déductible |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité (salaires, BIC, BNC) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Indemnités journalières (Sécurité sociale) | 6,2 % | 3,8 % | 2,4 % |
| Revenus de remplacement (pensions) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Revenus du patrimoine et de placements | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Allocations chômage (selon le RFR) | 0 % à 6,2 % | 0 % à 3,8 % | 0 % à 2,4 % |
| Préretraite | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
Si vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou "flat tax") sur vos revenus patrimoniaux, vous ne pourrez pas en bénéficier sur ces revenus.
Exemple de calcul
Si vous percevez 10 000 € de revenus fonciers (revenus du patrimoine), la CSG prélevée sera de 920 € (9,2 % de 10 000 €). Sur cette somme, 680 € (6,8 %) seront déductibles de votre revenu imposable.
Cas particulier : La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage
La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR). Par exemple :
- Allocations chômage : Le taux de CSG déductible peut être de 0 % à 3,8 %.
- Pensions de retraite : Le taux peut varier de 0 % à 6,6 %, voire 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence.
Qui est concerné par la déductibilité de la CSG ?
Elle s’applique à toute personne domiciliée fiscalement en France et affiliée à un régime de sécurité sociale français. Vous êtes donc concerné par la CSG si vous :
- Êtes salarié ou indépendant en France ;
- Percevez une pension ou une allocation chômage ;
- Bénéficiez de revenus du patrimoine ou de placements.
Exonération de CSG : Certaines personnes peuvent être exonérées de la CSG, par exemple, les travailleurs détachés ou ceux relevant de régimes étrangers.
Comment bénéficier de la Contribution Sociale Généralisée déductible ?
La contribution sociale généralisée déductible est prélevée automatiquement par l’organisme collecteur, qu'il s'agisse de votre employeur, de l'Urssaf, de la CPAM, de votre caisse de retraite, ou d'autres organismes. Aucun effort supplémentaire n’est requis de votre part, mais il est important de vérifier que les montants prélevés sont bien ceux qui figurent sur votre déclaration de revenus annuelle.
💡 Conseil : Sur votre fiche de paie ou avis d’imposition, la part déductible de la CSG sera clairement mentionnée.
Quelles sont les exceptions et exonérations de la CSG ?
Bien que la CSG s'applique sur de nombreux types de revenus, certains peuvent en être exonérés, notamment :
- Certaines allocations sociales comme l'AAH, le RSA, ou les allocations familiales.
- Les revenus d’épargne soumis à un taux de prélèvement forfaitaire (PFU), qui ne peuvent pas en bénéficier.
- Les revenus du capital taxés au taux forfaitaire unique (flat tax).
Revenus exonérés de la CSG
Certains types de revenus échappent totalement ou partiellement à la CSG, comme :
- Livret A, Livret de Développement Durable (LDD), Livret d’Épargne Populaire (LEP), etc.
- Certaines bourses et aides comme la prime d’activité, le complément familial, ou l’allocation de logement.
Vous pouvez à tout moment vérifier le montant exact de la CSG déductible sur votre déclaration de revenus. Cela vous permettra de vous assurer que les montants sont corrects et que vous bénéficiez de toutes les déductions possibles.
FAQ CSG déductible
À quoi sert la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG déductible est un levier important pour réduire votre revenu imposable et ainsi baisser votre impôt sur le revenu. En 2026, il est crucial de bien comprendre les taux et les conditions d'application pour optimiser vos finances. Si vous avez des revenus provenant de salaires, de pensions, de placements ou de toute autre source, assurez-vous de profiter des exonérations et des déductions possibles.
La CSG déductible, c'est quoi ?
Il s'agit d'une mesure fiscale qui permet de déduire une partie de la CSG payée sur certains types de revenus.
Où trouver la CSG déductible ?
La CSG déductible est indiquée sur votre déclaration de revenus annuelle et sur votre fiche de paie. Elle apparaît généralement sous forme de mention distincte.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Oui, une partie de la CSG est déductible des revenus imposables, ce qui permet de réduire votre base imposable et donc votre impôt sur le revenu.
afin de vérifier où peut on voir le montant de la csg déductible pour les retraités sur l’avis d’imposition ?
Bonjour,
La CSG déductible sur les pensions de retraite est généralement déjà prise en compte dans le calcul de votre revenu imposable prérempli sur votre déclaration de revenus. Ainsi, ce montant n’apparaît pas distinctement sur votre avis d’imposition.
Si vous souhaitez connaître le montant exact de la CSG déductible appliquée à votre pension, vous pouvez consulter l’attestation fiscale annuelle fournie par votre caisse de retraite. Ce document détaille les prélèvements effectués, y compris la part de CSG déductible.
N’hésitez pas à revenir vers nous si vous avez d’autres questions.
Comment je dois déduire la csg des pensions étrangères
Bonjour,
La Contribution Sociale Généralisée (CSG) est un prélèvement social français qui s’applique principalement aux revenus de source française. Les pensions de retraite perçues de l’étranger ne sont généralement pas soumises à la CSG en France. Par conséquent, il n’y a pas de CSG à déduire sur ces pensions étrangères lors de votre déclaration de revenus en France.
Cependant, il est important de déclarer ces pensions étrangères dans votre déclaration de revenus française. Les modalités d’imposition dépendent de la convention fiscale entre la France et le pays d’origine de la pension. Par exemple, pour les pensions de retraite suisses, les règles spécifiques s’appliquent en fonction de la nature de l’emploi exercé en Suisse et de votre nationalité.
N’hésitez pas à contacter votre centre des impôts ou un conseiller fiscal pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle.
Bonne journée !
Bonjour,
Je suis un ex travailleur frontalier (canton de Geneve), j’ai 63 ans et suis retraité depuis 05/2025 consécutivement à une période de chomage et au benefice d’une rente LPP uniquement (n’ayant pas encore ouvert mes droits à l’AVS). Je suis marié, domicilié en France et ai dû me reinscrire au CNTFS pour m’assurer pour la maladie en France. Mon épouse est toujours en activité en France. En effet pour 2025 je ne suis pas polypensionné ne percevant que ma rente LPP et en faisant valoir mon droit d’option pour m’inscrire à la CMU Frontalier j’ai été exclu du régime général de securité sociale ou j’étais precedemment enregistré (chômage).
Pour la declaration d’impots 2026 portant sur les revenus de 2025 suis-je redevable des contributions sociales (GSG, CRDS & CASA) françaises ?
En suivant la procédure, pas à pas et le cerfa 2041 GG il semblerait que cela soit le cas alors que je ne suis ni polypensionné (CH + FR) et ne suis pas incrit à un regime d’assurance maladie obligatoire francais puisque le CNTFS est plus selon une assurance maladie volontaire.
Est correct ou mon interpretation de la situation est erronée ?
Merci pour votre conseil.
Bonne journée
Merci de m’éclairer sur ces dispositions
Bonjour,
En tant que résident fiscal français percevant uniquement une rente LPP suisse et affilié à la CMU frontalier, vous n’êtes pas soumis aux contributions sociales françaises (CSG, CRDS, CASA) sur cette rente. En effet, ces contributions s’appliquent aux personnes affiliées à un régime obligatoire français d’assurance maladie, ce qui n’est pas votre cas.
Ainsi, votre interprétation initiale était correcte. Pour votre déclaration d’impôts 2026 sur les revenus de 2025, vous ne devriez pas être redevable de ces contributions sociales sur votre rente LPP.
Bonne journée et bon courage dans vos démarches !
Ma question :
Cct les revenus de remplacement 2025 (retraite) à declarer : quelle case de quel formulaire Cerfa utiliser pour reporter la CSG deductible ?
Merci d’avance.
Bonjour,
Pour déclarer la CSG déductible sur vos pensions de retraite perçues en 2025, vous devez reporter le montant correspondant dans la case 6DE du formulaire 2042 de votre déclaration de revenus 2026. Ce montant est généralement prérempli par l’administration fiscale, car il correspond à une fraction de la CSG payée en 2025 sur vos revenus de remplacement. Si le montant affiché est incorrect, vous pouvez le corriger en case 6DE.
Bonne journée à vous !
Bonjour. Dans quelle case indique t on le montant de la CSG prélevé sur les pensions de retraite, la CARSAT et la retraite complémentaire. D avance merci.
Bonjour,
La Contribution Sociale Généralisée (CSG) prélevée sur vos pensions de retraite, qu’elles proviennent de la CARSAT ou de votre caisse de retraite complémentaire, est déjà intégrée dans le montant imposable prérempli sur votre déclaration de revenus. Vous n’avez donc pas besoin de l’indiquer séparément.
Pour vérifier les montants déclarés, vous pouvez consulter votre espace personnel sur le site de l’Assurance retraite, où vous trouverez le détail des prélèvements effectués sur vos pensions.
Bonne journée à vous.