La CSG déductible est un avantage fiscal qui permet de réduire le montant de vos impôts. Découvrez comment cette déduction fonctionne, sur quels revenus elle s'applique, et comment vérifier son impact sur votre déclaration d'impôt.
Qu’est-ce que la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG est un prélèvement social instauré en 1991, destiné à financer la sécurité sociale. Elle est prélevée sur plusieurs types de revenus :
- Revenus d'activité (salaires, honoraires, etc.)
- Revenus de remplacement (retraites, allocations chômage, etc.)
- Revenus du patrimoine (loyers, dividendes, etc.)
- Revenus de placements financiers (intérêts, plus-values, etc.)
En 2026, la contribution sociale généralisée se divise en deux parts : la CSG déductible et la CSG non déductible.
💡 Bon à savoir : La CSG est généralement prélevée directement à la source par votre employeur, votre caisse de retraite, ou l'Urssaf, en fonction de la nature de vos revenus.
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CSG déductible vs CSG non-déductible : quelle différence ?
La CSG se divise en deux catégories, selon le type de revenu :
- CSG déductible : Elle vient diminuer le revenu sur lequel l'impôt sur le revenu est calculé.
- CSG non déductible : Elle est considérée comme une charge nette et s’ajoute au revenu imposable.
Quels sont les taux applicables en 2026 ?
Les taux de la CSG sont variables en fonction de la nature des revenus. Voici les principaux taux pour 2026 :
| Type de revenu | Taux de CSG | CSG déductible | CSG non déductible |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité (salaires, BIC, BNC) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Indemnités journalières (Sécurité sociale) | 6,2 % | 3,8 % | 2,4 % |
| Revenus de remplacement (pensions) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Revenus du patrimoine et de placements | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Allocations chômage (selon le RFR) | 0 % à 6,2 % | 0 % à 3,8 % | 0 % à 2,4 % |
| Préretraite | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
Si vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou "flat tax") sur vos revenus patrimoniaux, vous ne pourrez pas en bénéficier sur ces revenus.
Exemple de calcul
Si vous percevez 10 000 € de revenus fonciers (revenus du patrimoine), la CSG prélevée sera de 920 € (9,2 % de 10 000 €). Sur cette somme, 680 € (6,8 %) seront déductibles de votre revenu imposable.
Cas particulier : La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage
La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR). Par exemple :
- Allocations chômage : Le taux de CSG déductible peut être de 0 % à 3,8 %.
- Pensions de retraite : Le taux peut varier de 0 % à 6,6 %, voire 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence.
Qui est concerné par la déductibilité de la CSG ?
Elle s’applique à toute personne domiciliée fiscalement en France et affiliée à un régime de sécurité sociale français. Vous êtes donc concerné par la CSG si vous :
- Êtes salarié ou indépendant en France ;
- Percevez une pension ou une allocation chômage ;
- Bénéficiez de revenus du patrimoine ou de placements.
Exonération de CSG : Certaines personnes peuvent être exonérées de la CSG, par exemple, les travailleurs détachés ou ceux relevant de régimes étrangers.
Comment bénéficier de la Contribution Sociale Généralisée déductible ?
La contribution sociale généralisée déductible est prélevée automatiquement par l’organisme collecteur, qu'il s'agisse de votre employeur, de l'Urssaf, de la CPAM, de votre caisse de retraite, ou d'autres organismes. Aucun effort supplémentaire n’est requis de votre part, mais il est important de vérifier que les montants prélevés sont bien ceux qui figurent sur votre déclaration de revenus annuelle.
💡 Conseil : Sur votre fiche de paie ou avis d’imposition, la part déductible de la CSG sera clairement mentionnée.
Quelles sont les exceptions et exonérations de la CSG ?
Bien que la CSG s'applique sur de nombreux types de revenus, certains peuvent en être exonérés, notamment :
- Certaines allocations sociales comme l'AAH, le RSA, ou les allocations familiales.
- Les revenus d’épargne soumis à un taux de prélèvement forfaitaire (PFU), qui ne peuvent pas en bénéficier.
- Les revenus du capital taxés au taux forfaitaire unique (flat tax).
Revenus exonérés de la CSG
Certains types de revenus échappent totalement ou partiellement à la CSG, comme :
- Livret A, Livret de Développement Durable (LDD), Livret d’Épargne Populaire (LEP), etc.
- Certaines bourses et aides comme la prime d’activité, le complément familial, ou l’allocation de logement.
Vous pouvez à tout moment vérifier le montant exact de la CSG déductible sur votre déclaration de revenus. Cela vous permettra de vous assurer que les montants sont corrects et que vous bénéficiez de toutes les déductions possibles.
FAQ CSG déductible
À quoi sert la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG déductible est un levier important pour réduire votre revenu imposable et ainsi baisser votre impôt sur le revenu. En 2026, il est crucial de bien comprendre les taux et les conditions d'application pour optimiser vos finances. Si vous avez des revenus provenant de salaires, de pensions, de placements ou de toute autre source, assurez-vous de profiter des exonérations et des déductions possibles.
La CSG déductible, c'est quoi ?
Il s'agit d'une mesure fiscale qui permet de déduire une partie de la CSG payée sur certains types de revenus.
Où trouver la CSG déductible ?
La CSG déductible est indiquée sur votre déclaration de revenus annuelle et sur votre fiche de paie. Elle apparaît généralement sous forme de mention distincte.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Oui, une partie de la CSG est déductible des revenus imposables, ce qui permet de réduire votre base imposable et donc votre impôt sur le revenu.
Bonjour depuis mois de janvier 2026 j ai vendu ma maison je paye plus d impôts taxe foncière est ce que la CSG fait partie dans l impôt svp merci
Bonjour,
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) est une contribution sociale, distincte de la taxe foncière et de l’impôt sur le revenu. Elle s’applique sur vos revenus (pension de retraite, revenus du patrimoine…) et n’est pas liée à la possession d’un bien immobilier.
La vente de votre maison ne vous exonère donc pas de CSG. En revanche :
– Si vous avez réalisé une plus-value sur la vente, la CSG de 17,2 % s’applique sur cette plus-value nette.
– Si vous êtes retraité(e), le taux de CSG sur votre pension dépend de votre revenu fiscal de référence (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %).
Bonne journée !
Bonjour,
Sur ma déclaration d’impôt, il n’est pas mentionné la csg déductible ceci depuis plusieurs années.
Est-ce normal?
Merci pour votre réponse
H.Garrigues
Bonjour,
Si la CSG déductible n’apparaît pas sur votre déclaration d’impôt depuis plusieurs années, plusieurs raisons peuvent l’expliquer :
– Revenus concernés : La CSG déductible s’applique principalement aux revenus d’activité (salaires), de remplacement (pensions de retraite) et du patrimoine (revenus fonciers, par exemple). Si vos revenus ne relèvent pas de ces catégories, la CSG déductible peut ne pas être mentionnée.
– Prélèvement forfaitaire unique (PFU) : Si vous avez opté pour le PFU (ou « flat tax ») sur vos revenus du capital, la CSG n’est pas déductible, ce qui peut expliquer son absence sur votre déclaration.
– Préremplissage de la déclaration : Normalement, l’administration fiscale préremplit la case 6DE de votre déclaration avec le montant de la CSG déductible. Si ce n’est pas le cas, il est possible qu’il y ait une omission ou une erreur.
Pour clarifier votre situation, je vous recommande de vérifier les informations préremplies sur votre déclaration et de consulter les documents fournis par vos organismes payeurs (bulletins de salaire, relevés de pension, etc.) pour identifier le montant de la CSG déductible. Si des incohérences persistent, n’hésitez pas à contacter l’administration fiscale pour obtenir des précisions.
Bon courage dans vos démarches !
Bonjour,
Je suis travailleur indépendant en bnc au réel simplifié.
Ou dois-je déclarer la part de la csg déductible transmise par l’urssaf
Bonjour,
En tant que travailleur indépendant au régime réel simplifié, vous devez déclarer la part déductible de la CSG dans votre déclaration de revenus professionnels. Voici comment procéder :
– Formulaire 2035 (Déclaration des Bénéfices Non Commerciaux) : Indiquez la CSG déductible dans la ligne dédiée aux charges sociales personnelles obligatoires.
– Formulaire 2042-C-PRO : Reportez le bénéfice net après déduction de la CSG déductible dans les cases correspondantes à votre activité.
Bon courage dans vos démarches !
Bonjour,
Chaque année, je déclare environ 15000€ de revenus fonciers. Or, la case 6DE de ma déclaration de revenus reste systématiquement vide. Elle ne mentionne jamais le montant de la CSG déductible calculée sur ces revenus de mon patrimoine.
Est-ce normal ?
Sinon, que puis-je faire pour bénéficier de cette réduction d’impôts ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour,
La case 6DE de votre déclaration de revenus est destinée à la CSG déductible sur les revenus du patrimoine, tels que les revenus fonciers. Si cette case reste vide, cela peut être dû à plusieurs raisons :
– Prélèvement forfaitaire unique (PFU) : Si vous avez opté pour le PFU (ou « flat tax ») sur vos revenus du patrimoine, la CSG n’est pas déductible, et la case 6DE reste vide.
– Absence de revenus concernés : Si vous n’avez pas perçu de revenus du patrimoine soumis aux prélèvements sociaux, aucune CSG déductible n’est applicable.
– Erreur de préremplissage : Il est possible qu’une erreur ait empêché le préremplissage de cette case.
Pour vérifier et corriger cette situation :
1. Vérifiez votre option fiscale : Assurez-vous de ne pas avoir opté pour le PFU sur vos revenus du patrimoine.
2. Calculez la CSG déductible : Si vous êtes imposé au barème progressif, la CSG déductible correspond à 6,8 % de vos revenus fonciers nets. Par exemple, pour 15 000 € de revenus fonciers, la CSG déductible serait de 1 020 € (15 000 € x 6,8 %).
3. Complétez la case 6DE : Si le montant calculé ne figure pas dans la case 6DE, vous pouvez le renseigner manuellement.
N’hésitez pas à contacter votre centre des impôts pour toute question spécifique. Bonne continuation dans vos démarches fiscales !
Sur ma declaration de revenu l’annee derniere un message prerempli indiquait : montant de csg deductible pour les pensions de souces etrangeres de 2025 ( je percois une retraite francaise et une rente avs suisse je reside en france et je suis polypensionne) dois je la deduire de mes revenus 2025? Merci pour votre reponse 3
Bonjour,
En tant que résident fiscal en France percevant des pensions de source étrangère, la CSG (Contribution Sociale Généralisée) que vous acquittez sur ces revenus est partiellement déductible de votre revenu imposable. Cette déduction s’applique l’année suivant le paiement de la CSG. Ainsi, la CSG payée en 2025 est déductible de vos revenus imposables de 2026, déclarés en 2027.
La part déductible de la CSG sur les pensions de retraite est généralement de 5,9 % pour le taux normal.
N’hésitez pas à nous solliciter si vous avez d’autres questions.