La CSG déductible est un avantage fiscal qui permet de réduire le montant de vos impôts. Découvrez comment cette déduction fonctionne, sur quels revenus elle s'applique, et comment vérifier son impact sur votre déclaration d'impôt.
Qu’est-ce que la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG est un prélèvement social instauré en 1991, destiné à financer la sécurité sociale. Elle est prélevée sur plusieurs types de revenus :
- Revenus d'activité (salaires, honoraires, etc.)
- Revenus de remplacement (retraites, allocations chômage, etc.)
- Revenus du patrimoine (loyers, dividendes, etc.)
- Revenus de placements financiers (intérêts, plus-values, etc.)
En 2026, la contribution sociale généralisée se divise en deux parts : la CSG déductible et la CSG non déductible.
💡 Bon à savoir : La CSG est généralement prélevée directement à la source par votre employeur, votre caisse de retraite, ou l'Urssaf, en fonction de la nature de vos revenus.
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CSG déductible vs CSG non-déductible : quelle différence ?
La CSG se divise en deux catégories, selon le type de revenu :
- CSG déductible : Elle vient diminuer le revenu sur lequel l'impôt sur le revenu est calculé.
- CSG non déductible : Elle est considérée comme une charge nette et s’ajoute au revenu imposable.
Quels sont les taux applicables en 2026 ?
Les taux de la CSG sont variables en fonction de la nature des revenus. Voici les principaux taux pour 2026 :
| Type de revenu | Taux de CSG | CSG déductible | CSG non déductible |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité (salaires, BIC, BNC) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Indemnités journalières (Sécurité sociale) | 6,2 % | 3,8 % | 2,4 % |
| Revenus de remplacement (pensions) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Revenus du patrimoine et de placements | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Allocations chômage (selon le RFR) | 0 % à 6,2 % | 0 % à 3,8 % | 0 % à 2,4 % |
| Préretraite | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
Si vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou "flat tax") sur vos revenus patrimoniaux, vous ne pourrez pas en bénéficier sur ces revenus.
Exemple de calcul
Si vous percevez 10 000 € de revenus fonciers (revenus du patrimoine), la CSG prélevée sera de 920 € (9,2 % de 10 000 €). Sur cette somme, 680 € (6,8 %) seront déductibles de votre revenu imposable.
Cas particulier : La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage
La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR). Par exemple :
- Allocations chômage : Le taux de CSG déductible peut être de 0 % à 3,8 %.
- Pensions de retraite : Le taux peut varier de 0 % à 6,6 %, voire 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence.
Qui est concerné par la déductibilité de la CSG ?
Elle s’applique à toute personne domiciliée fiscalement en France et affiliée à un régime de sécurité sociale français. Vous êtes donc concerné par la CSG si vous :
- Êtes salarié ou indépendant en France ;
- Percevez une pension ou une allocation chômage ;
- Bénéficiez de revenus du patrimoine ou de placements.
Exonération de CSG : Certaines personnes peuvent être exonérées de la CSG, par exemple, les travailleurs détachés ou ceux relevant de régimes étrangers.
Comment bénéficier de la Contribution Sociale Généralisée déductible ?
La contribution sociale généralisée déductible est prélevée automatiquement par l’organisme collecteur, qu'il s'agisse de votre employeur, de l'Urssaf, de la CPAM, de votre caisse de retraite, ou d'autres organismes. Aucun effort supplémentaire n’est requis de votre part, mais il est important de vérifier que les montants prélevés sont bien ceux qui figurent sur votre déclaration de revenus annuelle.
💡 Conseil : Sur votre fiche de paie ou avis d’imposition, la part déductible de la CSG sera clairement mentionnée.
Quelles sont les exceptions et exonérations de la CSG ?
Bien que la CSG s'applique sur de nombreux types de revenus, certains peuvent en être exonérés, notamment :
- Certaines allocations sociales comme l'AAH, le RSA, ou les allocations familiales.
- Les revenus d’épargne soumis à un taux de prélèvement forfaitaire (PFU), qui ne peuvent pas en bénéficier.
- Les revenus du capital taxés au taux forfaitaire unique (flat tax).
Revenus exonérés de la CSG
Certains types de revenus échappent totalement ou partiellement à la CSG, comme :
- Livret A, Livret de Développement Durable (LDD), Livret d’Épargne Populaire (LEP), etc.
- Certaines bourses et aides comme la prime d’activité, le complément familial, ou l’allocation de logement.
Vous pouvez à tout moment vérifier le montant exact de la CSG déductible sur votre déclaration de revenus. Cela vous permettra de vous assurer que les montants sont corrects et que vous bénéficiez de toutes les déductions possibles.
FAQ CSG déductible
À quoi sert la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG déductible est un levier important pour réduire votre revenu imposable et ainsi baisser votre impôt sur le revenu. En 2026, il est crucial de bien comprendre les taux et les conditions d'application pour optimiser vos finances. Si vous avez des revenus provenant de salaires, de pensions, de placements ou de toute autre source, assurez-vous de profiter des exonérations et des déductions possibles.
La CSG déductible, c'est quoi ?
Il s'agit d'une mesure fiscale qui permet de déduire une partie de la CSG payée sur certains types de revenus.
Où trouver la CSG déductible ?
La CSG déductible est indiquée sur votre déclaration de revenus annuelle et sur votre fiche de paie. Elle apparaît généralement sous forme de mention distincte.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Oui, une partie de la CSG est déductible des revenus imposables, ce qui permet de réduire votre base imposable et donc votre impôt sur le revenu.
Bonjour,
Chaque année, je déclare environ 15000€ de revenus fonciers. Or, la case 6DE de ma déclaration de revenus reste systématiquement vide. Elle ne mentionne jamais le montant de la CSG déductible calculée sur ces revenus de mon patrimoine.
Est-ce normal ?
Sinon, que puis-je faire pour bénéficier de cette réduction d’impôts ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour,
La case 6DE de votre déclaration de revenus est destinée à la CSG déductible sur les revenus du patrimoine, tels que les revenus fonciers. Si cette case reste vide, cela peut être dû à plusieurs raisons :
– Prélèvement forfaitaire unique (PFU) : Si vous avez opté pour le PFU (ou « flat tax ») sur vos revenus du patrimoine, la CSG n’est pas déductible, et la case 6DE reste vide.
– Absence de revenus concernés : Si vous n’avez pas perçu de revenus du patrimoine soumis aux prélèvements sociaux, aucune CSG déductible n’est applicable.
– Erreur de préremplissage : Il est possible qu’une erreur ait empêché le préremplissage de cette case.
Pour vérifier et corriger cette situation :
1. Vérifiez votre option fiscale : Assurez-vous de ne pas avoir opté pour le PFU sur vos revenus du patrimoine.
2. Calculez la CSG déductible : Si vous êtes imposé au barème progressif, la CSG déductible correspond à 6,8 % de vos revenus fonciers nets. Par exemple, pour 15 000 € de revenus fonciers, la CSG déductible serait de 1 020 € (15 000 € x 6,8 %).
3. Complétez la case 6DE : Si le montant calculé ne figure pas dans la case 6DE, vous pouvez le renseigner manuellement.
N’hésitez pas à contacter votre centre des impôts pour toute question spécifique. Bonne continuation dans vos démarches fiscales !
Sur ma declaration de revenu l’annee derniere un message prerempli indiquait : montant de csg deductible pour les pensions de souces etrangeres de 2025 ( je percois une retraite francaise et une rente avs suisse je reside en france et je suis polypensionne) dois je la deduire de mes revenus 2025? Merci pour votre reponse 3
Bonjour,
En tant que résident fiscal en France percevant des pensions de source étrangère, la CSG (Contribution Sociale Généralisée) que vous acquittez sur ces revenus est partiellement déductible de votre revenu imposable. Cette déduction s’applique l’année suivant le paiement de la CSG. Ainsi, la CSG payée en 2025 est déductible de vos revenus imposables de 2026, déclarés en 2027.
La part déductible de la CSG sur les pensions de retraite est généralement de 5,9 % pour le taux normal.
N’hésitez pas à nous solliciter si vous avez d’autres questions.
Bonjour, sur ma déclaration d’impôts de 2025 il est noté 2 CSG déductibles
1 de 190€ ( pré rempli )
1 de 1803€ correspondant à ma retraite de source étrangère.
Est ce que ces 1803€ sont enlevés automatiquement de mon revenu fiscal ou je dois modifier et les rajouter aux 190€ ? Merci d’avance pour votre réponse
Bonjour,
La CSG déductible préremplie sur votre déclaration d’impôts correspond généralement aux prélèvements effectués sur vos revenus français. Pour les pensions de retraite de source étrangère, la CSG déductible n’est pas automatiquement préremplie. Vous devez donc ajouter manuellement le montant de 1 803 € aux 190 € déjà indiqués, en le reportant dans la case 6DE de votre déclaration.
Bonne continuation dans vos démarches !
Sur mon avis d’imposition le message suivant est ecrit montant de la cgs deductible sur les revenus de souces etrangeres je percois une retraite carsat une retraite agirc arcco et une retraite avs suisse je suis francaise et domiciliee en france est ce que cette cgs deductible je dois la deduire de ma retraite suisse a declarer ? merci pour votre reponse.
Bonjour,
En tant que résidente fiscale en France percevant des retraites de sources française (CARSAT, Agirc-Arrco) et suisse (AVS), vous êtes soumise à la Contribution Sociale Généralisée (CSG) sur ces revenus. Une partie de cette CSG est déductible de votre revenu imposable.
Le montant de la CSG déductible indiqué sur votre avis d’imposition correspond à la part de la CSG que vous pouvez déduire de vos revenus imposables. Cette déduction s’applique aux revenus de l’année du paiement de la CSG. Par exemple, la CSG payée en 2025 est déductible des revenus de 2025, déclarés en 2026.
Pour les retraites de source étrangère, comme votre pension AVS suisse, la CSG déductible est généralement prélevée directement par l’administration fiscale française. Vous n’avez donc pas besoin de la déduire manuellement lors de votre déclaration de revenus. Toutefois, il est recommandé de vérifier que les montants préremplis sur votre déclaration correspondent bien aux informations figurant sur votre avis d’imposition.
N’hésitez pas à nous contacter si vous avez d’autres questions.
Dans quelle case de la déclaration d’impôt je reporte la csg déductible
Bonjour,
La CSG déductible sur les revenus du patrimoine doit être reportée dans la case 6DE de votre déclaration de revenus (formulaire 2042). Ce montant est généralement prérempli par l’administration fiscale, car il correspond à une fraction de la CSG payée en 2025 sur les revenus du patrimoine. Vous pouvez le vérifier sur votre avis d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux reçu en 2025. Si le montant affiché est incorrect, vous pouvez le corriger en case 6DE.
Pour les revenus d’activité (salaires, pensions, etc.), la CSG déductible est généralement déjà prise en compte dans le calcul de votre revenu imposable et ne nécessite pas de déclaration spécifique.
Bonne journée !