La pension alimentaire que vous versez peut vous ouvrir droit à une déduction fiscale. Encore faut-il bien la déclarer ! dans quelle case déclarer une pension alimentaire versée ? À quelles conditions la pension est-elle déductible ? Quels justificatifs fournir ? Voici notre guide complet pour ne rien oublier lors de votre déclaration d’impôt.
À retenir
- Une pension alimentaire versée peut être déduite de vos revenus imposables ;
- La déduction dépend du lien avec le bénéficiaire (enfant mineur, majeur, ex-conjoint, ascendant…) ;
- Elle doit être justifiée, sauf exceptions ;
- Elle se déclare dans le formulaire 2042, cadre 6 - Charges déductibles.
Quelles pensions alimentaires sont déductibles d'impôt ?
Vous pouvez déduire une pension alimentaire versée :
- à un enfant mineur qui ne vit pas chez vous
- à un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal
- à un ex-conjoint, sous décision de justice
- à un ascendant dans le besoin, si vous avez une obligation alimentaire
⚠️ En cas de garde alternée, vous ne pouvez pas déduire de pension pour un enfant mineur.
Pension alimentaire : Montants et plafonds déductibles
Enfant mineur (hors garde alternée)
- Déduction intégrale, à condition que le montant soit fixé ou justifiable
- Justificatifs requis : virement, jugement, convention parentale, etc.
Enfant majeur (non rattaché fiscalement)
- Forfait sans justificatif : 3 786 € (logement + nourriture) s’il vit chez vous, double s’il est marié ou pacsé.
- Avec justificatifs : Jusqu’à 6 674 € par parent et jusqu’à 12 736 € pour un enfant marié ou parent, si vous subvenez seul à ses besoins
Ex-conjoint
- Pension fixée par décision judiciaire : déductible en totalité
- Si versée sans jugement = non déductible
Ascendant dans le besoin
- Si l’ascendant vit chez vous : 3 786 € forfaitaire
- S’il vit ailleurs : déduction des montants justifiés
Dans quelle case déclarer une pension alimentaire versée ?
Vous devez vous rendre dans la déclaration 2042, cadre 6 - Charges déductibles. Voici le détail :
| Situation | Case à remplir |
|---|---|
| Enfant majeur – sans jugement (1er enfant) | 6EL |
| Enfant majeur – sans jugement (2e enfant) | 6EM |
| Enfant majeur – avec jugement avant 2006 | 6GI |
| Enfant mineur / ascendant – avec jugement avant 2006 | 6GP |
| Enfant mineur / ascendant – sans jugement ou depuis 2006 | 6GU |
⚠️ N'oubliez pas de renseigner aussi le nom et l'adresse du bénéficiaire juste sous la case concernée.
Exemple pratique : Propriétaire divorcé
Paul, propriétaire à Lyon, est divorcé et verse 300 € / mois à son ex-conjointe pour son enfant mineur.
- L’enfant vit en garde exclusive chez son ex-conjointe ;
- Le montant a été fixé par jugement de divorce.
Paul pourra :
- Déduire 3 600 € (300 € x 12 mois) dans la case 6GU ;
- Fournir une copie du jugement et les preuves de paiement (virements, etc.)
Peut-on déclarer une pension alimentaire sans justificatif ?
Il n’est pas nécessaire de fournir de justificatif au moment de remplir sa déclaration d'impôt ligne ni de les joindre en cas de déclaration papier.
Toutefois, il est vivement recommandé de les conserver comme toutes les charges et les frais déclarés pendant une période de trois ans afin de pouvoir les présenter à l’administration fiscale en cas de contrôle.
Comment déclarer une pension alimentaire perçue
Le bénéficiaire (ex-conjoint, enfant majeur…) doit déclarer la pension s’il sait que le verseur l’a déduite. Voici les cases à utiliser :
| Situation | Case à remplir |
|---|---|
| Pension perçue (général) | 1AO / 1BO |
| Pension pour enfant majeur – par décision de justice | 1CO / 1DO |
- Un abattement de 10 % est automatiquement appliqué sur le total des pensions perçues.
Pension alimentaire : Que change le prélèvement à la source ?
Comme pour vos autres revenus et vos salaires, les pensions alimentaires perçues font également l’objet d’une retenue à la source par les services des impôts. Le montant de prélèvement est calculé sur la base des informations connues par l’administration fiscale.
En ce qui concerne le versement d’une pension alimentaire, vous pouvez continuer à déduire de vos revenus les pensions alimentaires versées dans les mêmes conditions qu’avant l’instauration du prélèvement à la source en 2019.
FAQ Déclaration pension alimentaire
Peut-on déclarer une pension sans jugement ?
Oui, mais seulement pour un enfant majeur ou un ascendant. La pension versée à un ex-conjoint n’est déductible que si elle est fixée par un jugement.
Peut-on déduire une pension en garde alternée ?
Non. En garde alternée, la majoration de parts du quotient familial empêche toute déduction.
Que faire si j’ai oublié de déclarer une pension ?
Corrigez votre déclaration via votre espace en ligne sur impots.gouv.fr, rubrique "Nous contacter", ou adressez un courrier explicatif à votre centre des finances publiques.
Bonjour
J’ai la garde classique de mon enfant de 10 ans.
Son père ne me verse pas de pension alimentaire.
Il paie les frais de scolarité de l’école privée et la cantine et l’activité sportive.
Peut il déduire les frais de ses impôts et de mon côté dois je les déclarer.
Merci de votre aide
Bonjour,
Le père peut effectivement déduire de ses impôts certaines sommes versées pour l’entretien et l’éducation de votre enfant, même s’il ne verse pas de pension alimentaire formelle. Cela inclut les frais de scolarité, cantine, activités sportives, à condition qu’il puisse en justifier le paiement effectif.
De votre côté, vous n’avez rien à déclarer, car ces sommes ne vous sont pas directement versées. Elles ne constituent pas un revenu imposable pour vous.
Il est recommandé que chaque parent conserve les justificatifs des dépenses engagées pour éviter tout malentendu en cas de contrôle fiscal ou de désaccord.
Bonne continuation à vous.
Bonjour, je verse spontanément sans jugement la somme de 300 euros sur le compte de la mère de ma fille majeure de 21 ans , étudiante, et rattachée fiscalement à sa mère.
Puis-je déclarer cette somme en case 6EL?
La mère de ma fille doit elle déclarer cette somme ?
Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre message.
Si vous versez spontanément une somme d’argent à la mère de votre fille majeure sans décision de justice, cette somme peut être considérée comme une pension alimentaire.
Voici ce qu’il faut savoir :
– vous pouvez déclarer cette somme dans la case 6EL de votre déclaration de revenus pour en bénéficier d’une déduction fiscale,
– la mère de votre fille doit déclarer cette somme comme revenu imposable dans sa déclaration, sauf si elle ne dépasse pas certains seuils ou si elle est déjà en charge fiscale de l’enfant,
– il est important de pouvoir justifier ces versements en cas de contrôle (relevés bancaires, attestations),
– en l’absence d’accord écrit ou de jugement, la qualification fiscale peut être discutée.
Je vous conseille de formaliser cet accord pour sécuriser votre situation.
Bonne journée.
Bonjour
J’ai 4 enfants avec mon ex conjointe. Un nouveau jugement en cours de délibéré pour le montant de la pension. Beaucoup de changement ont eu lieu ses dernières. Je verse une pension alimentaire à leur mère. Ou dois je déclarer la pension pour les enfants devenus majeur courant 2024.
L’argent est toujours versé à leur mère.
Bonjour,
Merci pour votre message.
Concernant la déclaration de la pension alimentaire versée pour des enfants majeurs en 2024, voici les règles générales :
– jusqu’à la majorité des enfants, la pension est généralement déduite par le parent qui la verse et non imposable pour le parent qui la reçoit,
– pour les enfants majeurs, la pension alimentaire versée est déductible de vos revenus si vous justifiez qu’elle est utilisée pour leur entretien et leur éducation,
– vous devez déclarer ces sommes dans la déclaration de revenus sous la rubrique « pensions alimentaires versées »,
– même si la pension est versée à leur mère, vous devez pouvoir prouver qu’elle est destinée à l’entretien des enfants majeurs,
– le juge peut préciser dans le jugement la nature et la déductibilité de cette pension, ce qui facilite la déclaration.
Je vous conseille de conserver tous les justificatifs de versement et de vous référer au jugement en cours pour savoir ce qui est prévu.
Bonne continuation.
Bonjour,
Ma fille fait sa propre déclaration d’impôts elle est majeur 25 ans et est en cdi
Elle vit chez moi
Suite à un divorce son père lui verse tous les mois par virement bancaire une somme de 350 €
Je ne sais pas si son père déclare ceci en pension alimentaire versé
Faut il qu’elle déclare ceci en pension alimentaire reçue ou pas ? A savoir quelle n’est pas dans la necessité
Bonjour,
Merci pour votre message.
Si votre fille reçoit régulièrement une somme de 350 € par mois de son père, il s’agit en principe d’une pension alimentaire.
Voici ce qu’il faut savoir concernant la déclaration :
– votre fille doit déclarer cette somme dans ses revenus sous la rubrique « pensions alimentaires reçues », même si elle n’en a pas forcément besoin pour subvenir à ses besoins,
– le père peut déduire cette pension alimentaire de ses revenus s’il la déclare comme telle,
– la pension doit correspondre à une aide financière régulière destinée à l’entretien ou à l’éducation,
– si le père ne déclare pas cette somme, cela peut poser problème, mais c’est sa responsabilité fiscale.
Il est conseillé à votre fille de bien déclarer cette somme pour être en règle avec l’administration fiscale.
Bonne journée à vous.
Bonjour mon mari a fait un virement de 5000€ à son père qui vit en Tunisie en juin 2024, puis je les déduire en totalité sur ma déclaration de revenus ?
Bonjour,
Merci pour votre message.
Les dons ou virements effectués à des membres de la famille, comme un parent vivant à l’étranger, ne sont généralement pas déductibles de votre déclaration de revenus en France.
Voici quelques précisions :
– les dons ouvrant droit à réduction d’impôt concernent principalement les dons faits à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique,
– les dons faits à des personnes physiques, même membres de la famille, ne sont pas déductibles,
– les transferts d’argent à un parent vivant à l’étranger sont considérés comme des dons manuels et ne donnent pas droit à une réduction ou déduction fiscale,
– en revanche, ces sommes peuvent éventuellement être prises en compte dans le cadre des droits de donation, selon la législation applicable.
Vous ne pouvez donc pas déduire ce virement de votre déclaration de revenus.
Bonne journée à vous.