Vous louez sur Airbnb ? Voici ce que vous devez savoir sur les impôts. Les revenus issus de la location saisonnière via Airbnb sont imposables dès le premier euro perçu. Que vous soyez un particulier ou un professionnel, il est essentiel de déclarer ses revenus pour éviter tout risque de redressement fiscal. On vous explique tout sur l'imposition Airbnb.
⚠️ Important : Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement à l'administration fiscale les revenus de ses hôtes. Une omission de déclaration peut entraîner des sanctions et un redressement fiscal avec des pénalités.
Quel régime fiscal choisir pour votre imposition Airbnb ?
En fonction du montant de vos revenus locatifs, deux régimes fiscaux s'appliquent en 2025.
Le régime micro-BIC
Meublé non classé
- Abattement de 30 %.
- Seuil abaissé à 15 000 € (contre 50 % pour 77 700 € auparavant).
Meublé de tourisme classé ou chambre d’hôtes
- Abattement réduit à 50 %.
- Seuil applicable : 77 700 € de revenus locatifs annuels (contre 71 % pour 188 700 € auparavant).
Le régime réel
Le régime réel devient l’option à privilégier pour optimiser vos déclarations fiscales, car il permet toujours la déduction des charges réelles et l’amortissement du bien.
- Obligatoire si vos revenus sont supérieurs à 77 500 €/an.
- Possibilité de déduire les charges réelles : taxe foncière, intérêts d'emprunt, frais de gestion...
- Imposition sur le revenu net après déduction des charges.
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Comment déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?
Déclaration en ligne
- Connectez-vous à impots.gouv.fr
- Dans la section Revenus des locations meublées, renseignez : 5ND : pour le titulaire principal ; 5PD : pour une personne à charge.
Déclaration papier
- Formulaire 2042-C-Pro : pour les locations sous le régime micro-BIC.
- Formulaire 2031 SD : pour les locations sous le régime réel.
Taux d'imposition Airbnb et prélèvements sociaux
Le montant de l'impôt dépend du barème progressif appliqué à vos revenus imposables.
Barème 2025 (revenus 2024) :
| Tranche de revenus (€) | Taux d'imposition |
|---|---|
| < 11 294 | 0 % |
| 11 295 - 28 797 | 11 % |
| 28 798 - 82 341 | 30 % |
| 82 342 - 177 106 | 41 % |
| > 168 994 | 45 % |
Prélèvements sociaux : 17,2 %
Exemple d'imposition Airbnb
Paul a gagné 10 000 € en louant sa résidence sur Airbnb. Il bénéficie de 30 % d’abattement forfaitaire, ce qui fait un reste imposable de 7 000 €.
Pour trouver l’impôt Airbnb dû, il faut ensuite déduire :
- 17,2 % de prélèvements sociaux : 7 000 € * 17,2 % = 1 204 €
- Le % de votre tranche d’imposition : supposons qu’il se situe dans la tranche à 14 % : 7 000 € * 14 % = 980 €
Total impôt Airbnb pour l’année : 1 204 € + 980 € = 2 184 €
Imposition Airbnb : exonérations et spécificités
Exonération fiscale possible
Dans les cas suivants :
- Vos revenus locatifs sont inférieurs à 305 €/an (location résidence principale/secondaire).
- Vos revenus locatifs sont inférieurs à 760 €/an pour la location de pièces de votre résidence principale.
Location de meublés de tourisme classés
- Avant 2024 : abattement de 71 %.
- Désormais : abattement à 50 % (comme le micro-BIC classique).
Les conciergeries Airbnb et "Expériences"
- Revenus issus des "Expériences" Airbnb imposés sous le régime BIC ou BNC.
- Conciergeries : activité de prestation de service soumise à TVA et impôts.
Quelles sanctions en cas de non-déclaration ?
Ne pas déclarer vos revenus Airbnb constitue une fraude fiscale.
Conséquences :
- Redressement fiscal sur 3 ans.
- Majoration de 10 % + intérêts de retard (0,2 %/mois).
- Airbnb transmet automatiquement vos revenus à l'administration fiscale.
💡 Bon à savoir : En cas d'oubli involontaire, vous pouvez régulariser votre situation grâce au "droit à l'erreur".
Airbnb et investissement locatif : quelles stratégies ?
Louer sur Airbnb peut s'intégrer à une stratégie d'investissement locatif. Voici quelques pistes :
- Choisir le bon régime fiscal : le régime réel peut être plus avantageux si vous avez de nombreuses charges.
- Optimiser les déductions fiscales : amortissements, travaux, frais de gestion...
- Diversifier les plateformes : pour limiter la dépendance à Airbnb et maximiser la rentabilité.
💡 Info d'expert : Top 3 des villes en Europe où les Airbnb sont le moins chers !
FAQ Imposition et fiscalité Airbnb
Est-ce qu’il faut déclarer vos revenus Airbnb ?
La déclaration de ses revenus locatifs est obligatoire quel que soit le montant perçu. La plateforme de location saisonnière transmet vos revenus et vos loyers encaissés à l’administration fiscale française.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos revenus locatifs ?
Ne pas déclarer vos revenus Airbnb vous expose à un redressement fiscal des 3 dernières années. Le fisc recalcule l’impôt de vos loyers sur cette période, puis le majore de 10 %. À chaque mois de retard s’ajoutent des intérêts de 0,2 %. Vous pouvez néanmoins informer l’administration fiscale de votre droit à l’erreur, si vous avez oublié de faire votre déclaration d’impôts.
Comment choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel ?
Lorsque vos revenus Airbnb sont inférieurs à 77 000 €, vous avez le choix entre ces deux régimes. Pour déterminer celui qui est le plus avantageux, vous devez comparer le montant de vos charges déductibles et celui de l’abattement forfaitaire de 50 %. Au-delà de cette somme, vous êtes obligés d’opter pour le régime du réel.
Bonjour
Je viens de m’apercevoir que les revenus de AIRBNB sont de 23315,00 €.
Ce qui veut dire que j’ai dépassé le plafond de 315,00 €.
Comment vais-je procéder pour la prochaine déclaration ?
Pouvez-vous me conseiller ?
Avec mes remerciements
Bonjour,
Merci pour votre message. Si vous avez perçu 23 315 euros via Airbnb, vous dépassez bien le seuil de tolérance de 770 euros : ces revenus doivent donc être déclarés.
Voici comment procéder lors de votre prochaine déclaration :
– vous relevez du régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), même pour de la location ponctuelle
– si vos revenus sont inférieurs à 77 700 euros par an, vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC :
• vous déclarez le montant brut encaissé dans le formulaire 2042 C PRO
• un abattement automatique de 50 % sera appliqué par l’administration fiscale
– si vous optez pour le régime réel (ou y êtes contraint au-delà de 77 700 euros), vous pourrez déduire vos charges mais devrez tenir une comptabilité précise
Pensez aussi à vérifier si vous devez vous immatriculer comme loueur en meublé non professionnel (LMNP) auprès du greffe via le guichet unique.
En cas de doute, un conseiller fiscal ou un expert-comptable peut vous accompagner pour optimiser votre déclaration.
Bonne continuation dans vos démarches.
Bonjour , je suis locataire de mon logement et je viens d’avoir on accord de mon propriétaire pour sous louer cet appartement .je souhaite passer par une agence de conciergerie et bien évidemment le louer chaque mois sans dépasser le montant de mon loyer qui est de 850 euros . Ma question est la suivante , quel montant est pris en compte pour que tout soit légal : le montant avec les frais de conciergerie inclus ou le montant que je percevrais net de cette agence ?
Bonjour,
Merci pour votre message, votre démarche est tout à fait pertinente.
Pour respecter le cadre légal de la sous-location d’un logement vide ou meublé avec l’accord écrit du propriétaire, le montant perçu par le locataire (vous) ne doit pas excéder le loyer payé au propriétaire (hors charges). C’est ce que précise l’article 8 de la loi du 6 juillet 1989.
Donc, c’est bien le montant que vous percevez réellement (net), après déduction des frais de conciergerie, qui est pris en compte.
Si vous payez 850 € de loyer, vous pouvez légalement sous-louer :
– pour un loyer mensuel de 850 € maximum (hors charges),
– et percevoir un montant net ne dépassant pas ces 850 €, même si le locataire paye plus et que la différence part en frais d’agence ou de conciergerie.
Pour sécuriser vos démarches :
– Demandez une autorisation écrite et signée du bailleur (avec mention du loyer autorisé),
– Rédigez un contrat de sous-location clair,
– Déclarez vos revenus issus de la sous-location si elle devient régulière.
Vous pouvez consulter ce résumé clair sur le site officiel : Règles de la sous-location d’un logement
Bonne mise en place de votre projet.
Bonjour
J’ai séparé ma maison principale en deux parties. Je commence à louer en meublée par Airbnb et booking .
Il n’y a pas d’hôtel dans mon village qui est en Seine et Marne .
Je suis en retraite et cela me permet de mieux vivre. Quel organisme dois je faire appel pour une déclaration à part les impôts et la mairie.
Je voudrais être en règle
Merci pour votre aide
Bonjour,
Merci pour votre message. Voici les démarches à suivre pour être en règle avec la location meublée touristique de votre résidence principale en Seine-et-Marne :
– Vous devez déclarer votre activité à la mairie, même si vous louez une partie de votre maison. Certaines communes demandent un numéro d’enregistrement, surtout si vous dépassez 120 jours de location par an.
– Vous devez obtenir un numéro SIRET en déclarant votre activité en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou guichet-entreprises.fr, en tant que loueur en meublé non professionnel (LMNP).
– Vous devez déclarer vos revenus locatifs aux impôts :
* soit sous le régime micro-BIC avec un abattement forfaitaire de 50 %,
* soit sous le régime réel si vous avez beaucoup de charges ou si vous le choisissez.
– Vous devez vérifier si vous devez collecter la taxe de séjour. Certaines plateformes comme Airbnb la collectent automatiquement, mais cela dépend des communes.
Pensez aussi à vérifier auprès de votre mairie s’il existe une réglementation locale spécifique ou des démarches complémentaires.
Bon courage pour la suite, et bravo pour votre volonté de rester en règle.
Bonjour,
Ai-je droit à un crédit d’impôt si je transmets le nettoyage en tant que particulier, mon appartement AIRBNB à une entreprise de nettoyage ou à une femme de ménage auto entrepreneur ?
Merci d’avance,
Bonjour,
Dans le cadre d’une location airbnb, le crédit d’impôt pour emploi à domicile dépend de l’usage réel du logement.
– si l’appartement est ta résidence principale et que tu y vis effectivement, tu peux bénéficier du crédit d’impôt pour le ménage, même si tu le loues ponctuellement
– si l’appartement est loué régulièrement ou exclusivement sur airbnb, il est considéré comme un bien locatif. dans ce cas, tu ne peux pas bénéficier du crédit d’impôt, mais tu peux déduire les frais de ménage en charges dans ta déclaration (micro-bic ou régime réel)
Tout dépend donc de ton usage du logement. n’hésite pas à demander confirmation à ton centre des impôts pour sécuriser ta situation
Bonne continuation
Bonjour,
Je souhaiterais savoir si les montants indiqués dans les barèmes d’imposition sont les montants avant ou après abattement, s’il vous plaît.
Merci d’avance pour votre réponse.
Bonjour,
Merci pour votre question.
Les montants indiqués dans les barèmes d’imposition correspondent aux revenus nets imposables, c’est-à-dire après application des abattements légaux.
Par exemple :
– pour les salaires, c’est le montant après abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels,
– pour les pensions de retraite, un abattement spécifique est appliqué avant imposition,
– les abattements sont déduits avant l’application du barème progressif.
Le barème s’applique donc sur un revenu déjà réduit.
Vous pouvez consulter les détails sur le site officiel des impôts : impots.gouv.fr – quotient familial et barème
Bonne journée.