Vous louez sur Airbnb ? Sachez que les revenus issus de la location saisonnière via Airbnb sont imposables dès le premier euro perçu. Que vous soyez un particulier ou un professionnel, il est essentiel de déclarer ses revenus pour éviter tout risque de redressement fiscal. Voici ce que vous devez savoir sur les impôts applicables à votre propriété.
Ce qu'il faut retenir
- Les revenus Airbnb sont imposables dès le premier euro.
- Airbnb transmet vos revenus à l'administration fiscale de manière automatique.
- Le régime micro-BIC est possible jusqu'à 77 500 € dans certains cas.
- Le régime réel est obligatoire au-delà de 77 500 € de revenus locatifs.
⚠️ Important : Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement à l'administration fiscale les revenus de ses hôtes. Une omission de déclaration peut entraîner des sanctions et un redressement fiscal avec des pénalités.
Quel régime fiscal choisir pour votre imposition Airbnb ?
Le régime fiscal de votre entreprise détermine le type d'imposition appliqué à votre Airbnb.
En fonction du montant de vos revenus locatifs, deux régimes fiscaux s'appliquent en 2026 : le régime micro-BIC et le régime réel.
💡 Bon à savoir
Si vous utilisez une société civile immobilière (SCI) pour gérer votre propriété Airbnb, votre statut fiscal dépendra de la structure de celle-ci.
Le régime micro-BIC
Si vos revenus provenant d'Airbnb ne dépassent pas 77 500 € par an, vous pouvez opter pour le régime micro-BIC. Celui-ci se distingue par sa simplicité.
Le régime micro-BIC a quelque peu évolué en 2025. Cependant, notez qu'en en 2026 :
- Pour un logement meublé non classé, le seuil pour bénéficier de ce régime est de 15 000 € seulement. Vous avez alors le droit à un abattement de 30 %.
- Pour un meublé de tourisme classé ou une chambre d'hôtes, cet abattement est de 50%. Le seuil applicable est de 77 700 € de revenus locatifs annuels
Exemple concret : Hannah gagne 40 000 € par an grâce à la mise en location d'une maison sur Airbnb. Si celle-ci était une chambre d'hôtes, elle pourrait choisir le régime micro-BIC au moment de déclarer ses impôts Airbnb. Cependant, le logement qu'elle loue est un meublé non classé et elle n'a donc pas cette possibilité.
Le régime réel
Opter pour le régime réel devient obligatoire si vos revenus sont supérieurs à 77 500 €/an.
Cependant, le régime réel vous permet d'optimiser l'imposition de votre Airbnb. En effet, vous avez la possibilité de déduire les charges réelles : taxe foncière, intérêts d'emprunt, frais de gestion...
Vous êtes alors imposé sur le revenu net de votre Airbnb après déduction des charges.
Récapitulatif : quel régime d’imposition choisir pour un Airbnb ?
Le régime d'imposition adapté à votre Airbnb dépend du type de bien que vous proposez à la location, de vos revenus mais aussi de votre volonté.
A titre de rappel :
| Régime fiscal | Plafond de revenus (par an) | Avantage principal |
|---|---|---|
| Micro-bic - Meublé non classé | 15 000 € | Abattement de 30 % |
| Micro-bic - Meublé classé | 77 700 € | Abattement de 50 % |
| Régime réel | / | Déduction des charges possible |
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Comment déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?
Déclaration en ligne
- Connectez-vous à impots.gouv.fr
- Dans la section Revenus des locations meublées, renseignez : 5ND : pour le titulaire principal ; 5PD : pour une personne à charge.
Déclaration papier
- Formulaire 2042-C-Pro : pour les locations sous le régime micro-BIC.
- Formulaire 2031 SD : pour les locations sous le régime réel.
Déclaration automatique Airbnb
Depuis 2020, la plateforme Airbnb a l'obligation de transmettre vos revenus à l'administration fiscale. En plus de ces chiffres, Airbnb lui partage des informations sur votre identité, votre activité sur le site (nombre de réservations par exemple) et votre mode de paiement.
Notez qu'en application de la directive européenne DAC 7, vous êtes considéré comme étant résident du pays où vous avez votre adresse principale, mais aussi de tout autre état où vous avez reçu un numéro d'identification fiscale (NIF).
Quels taux d'imposition Airbnb et de prélèvements sociaux ?
Le montant de l'impôt dépend du barème progressif appliqué à vos revenus imposables.
Barème 2026 (revenus 2025) :
| Tranche de revenus (€) | Taux d'imposition |
|---|---|
| < 11 294 | 0 % |
| 11 295 - 28 797 | 11 % |
| 28 798 - 82 341 | 30 % |
| 82 342 - 177 106 | 41 % |
| > 168 994 | 45 % |
Prélèvements sociaux : 17,2 %
Exemple de calcul des impôts d'un Airbnb
Paul a gagné 10 000 € en louant sa résidence sur Airbnb. Il bénéficie de 30 % d’abattement forfaitaire, ce qui fait un reste imposable de 7 000 €.
Pour trouver l’impôt Airbnb dû, il faut ensuite déduire :
- 17,2 % de prélèvements sociaux : 7 000 € * 17,2 % = 1 204 €
- Le % de votre tranche d’imposition : supposons qu’il se situe dans la tranche à 14 % : 7 000 € * 14 % = 980 €
Total impôt Airbnb pour l’année : 1 204 € + 980 € = 2 184 €
Imposition Airbnb : une exonération est-elle possible ?
Vous pouvez être exonérés des impôts si vos revenus locatifs provenant d'Airbnb sont inférieurs à :
- 305 €/an pour la mise en location d'une résidence principale/secondaire.
- 760 €/an pour la location de pièces de votre résidence principale.
Toutefois, notez que vous devrez tout de même déclarer ces revenus.
Quelle fiscalité pour les conciergeries Airbnb et "Expériences" ?
L'imposition des revenus issus de la vente d'expériences ou de services de conciergerie est quelque peu différente :
- Pour les "Expériences" Airbnb, c'est le régime BIC ou BNC qui s'applique.
- Concernant les conciergeries, elles sont considérées comme une activité de prestation de service soumise à TVA et impôts.
Quelles sanctions en cas de non-déclaration ?
Ne pas déclarer vos revenus Airbnb constitue une fraude fiscale. Airbnb transmettant automatiquement vos revenus à l'administration fiscale, un tel oubli est facile à repérer. Le fisc dispose de trois ans pour réclamer les sommes dues.
En cas de non-déclaration de vos revenus Airbnb aux impôts, une majoration de 10% sera appliquée à votre décision. De plus, des intérêts de retard peuvent vous être facturés à hauteur de 0,2 %/mois.
💡 Bon à savoir : En cas d'oubli involontaire, vous pouvez régulariser votre situation grâce au "droit à l'erreur".
Airbnb et investissement locatif : quelles stratégies ?
Louer sur Airbnb peut s'intégrer à une stratégie d'investissement locatif. Voici quelques pistes :
- Choisir le bon régime fiscal : le régime réel peut être plus avantageux si vous avez de nombreuses charges.
- Optimiser les déductions fiscales : amortissements, travaux, frais de gestion...
- Diversifier les plateformes : pour limiter la dépendance à Airbnb et maximiser la rentabilité.
💡 Info d'expert : Top 3 des villes en Europe où les Airbnb sont le moins chers !
FAQ : Fiscalité et imposition Airbnb
Est-ce qu’il faut déclarer vos revenus Airbnb ?
La déclaration de ses revenus locatifs est obligatoire quel que soit le montant perçu. La plateforme de location saisonnière transmet vos revenus et vos loyers encaissés à l’administration fiscale française.
Est ce grave de ne pas déclarer ses revenus Airbnb ?
Ne pas déclarer vos revenus Airbnb vous expose à un redressement fiscal des 3 dernières années. Le fisc recalcule l’impôt de vos loyers sur cette période, puis le majore de 10 %. À chaque mois de retard s’ajoutent des intérêts de 0,2 %. Vous pouvez néanmoins informer l’administration fiscale de votre droit à l’erreur, si vous avez oublié de faire votre déclaration d’impôts.
Comment choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel ?
Lorsque vos revenus Airbnb sont inférieurs à 77 000 €, vous avez le choix entre ces deux régimes. Pour déterminer celui qui est le plus avantageux, vous devez comparer le montant de vos charges déductibles et celui de l’abattement forfaitaire de 50 %. Au-delà de cette somme, vous êtes obligés d’opter pour le régime du réel.
Comment sont imposés les revenus Airbnb ?
Les revenus locatifs Airbnb peuvent être imposés selon trois régimes fiscaux :
- Régime Micro-BIC pour un meublé non classé : abattement de 30%
- Statut Micro-BIC également pour un meuble classé ou une maison d'hôtes : abattement de 50%
- Réel : au delà de 77 000 € de revenus par an.
Bonjour, je loue sur Airbnb une maison pour ma belle-mère. Je suis l’hôte car elle n’a pas de compte Airbnb. Les versements des prestations sont effectuées sur son compte bancaire directement. Dois-je fournir mes informations fiscales ou les siennes ? Qui devra déclarer les revenus locatifs ?
Bonjour,
Dans votre situation, bien que vous soyez l’hôte sur Airbnb, les revenus locatifs sont versés directement sur le compte bancaire de votre belle-mère. Selon la législation fiscale française, c’est la personne qui perçoit les revenus qui est tenue de les déclarer. Ainsi, votre belle-mère doit déclarer ces revenus locatifs dans sa déclaration de revenus, dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Pour faciliter cette démarche, il serait judicieux que votre belle-mère crée son propre compte Airbnb. Cela permettrait d’assurer une cohérence entre l’identité de l’hôte et celle du bénéficiaire des revenus, simplifiant ainsi les obligations fiscales.
N’hésitez pas à nous solliciter si vous avez d’autres questions.
l appartement loué sur airbnb appartient à 70 % à mon compagnon (ni mariés ni pacsés) et 30 % à moi.
Nous devons faire les déclarations séparément au prorata ?
Bonjour,
Étant donné que vous et votre compagnon n’êtes ni mariés ni pacsés, vous devez déclarer séparément les revenus issus de la location de votre appartement sur Airbnb, en fonction de vos parts respectives dans la propriété. Ainsi, vous déclarerez 30 % des revenus, et votre compagnon 70 %.
Les revenus provenant de la location meublée sont à déclarer dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Si vos recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 €, vous pouvez opter pour le régime micro-BIC, qui offre un abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus déclarés. Au-delà de ce seuil, le régime réel s’applique, permettant la déduction des charges réelles.
Bonne journée à vous !
Bonjour
Je suis copropriétaire dans le Lubéron d’une résidence secondaire en indivision avec mon mari . Nous avons décidé de la louer sur la plate-forme Airbnb . Les réservations sont prometteuses et nous devrions dépasser les 23000 euros .
Par ailleurs, nous louons un bien à l’année en location classique sur Paris pour 14800 euros .
Ces deux revenus doivent ils être déclarés distinctement . Si oui dans quelle case ? Si non , comment ?
Merci
Bonjour,
Les revenus issus de la location d’un bien non meublé (location classique) et ceux provenant d’une location meublée (via Airbnb) sont soumis à des régimes fiscaux distincts et doivent être déclarés séparément.
1. Revenus de la location non meublée (location classique) :
– Catégorie fiscale : Revenus fonciers.
– Déclaration : Si vous relevez du régime micro-foncier (revenus fonciers bruts annuels inférieurs à 15 000 €), indiquez le montant total des loyers perçus (hors charges) dans la case 4BE de votre déclaration de revenus n°2042.
2. Revenus de la location meublée (Airbnb) :
– Catégorie fiscale : Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
– Déclaration : Les revenus issus de la location meublée doivent être déclarés sur le formulaire complémentaire n°2042 C PRO.
Il est essentiel de bien distinguer ces deux types de revenus dans votre déclaration fiscale, car ils relèvent de régimes d’imposition différents.
Bonne journée !
Bonjour ,
Merci pour votre article qui parait très clair. J’ai cependant un point de désaccord avec l’administration fiscale concernant le taux appliqué en fonction de mes revenus. Etant indépendant et ayant très peu facturé ces derniers mois, ma déclaration 2024 fait apparaitre des revenus annuels inférieurs à 10 000€ . J’ai évoqué ce point à l’administration, néanmoins il m’impose avec un taux avoisinant les 25% mes revenus Airbnb d’environ 8000€ .
Puis-je réclamer et faire appliquer ce qui figure dans votre tableau, à savoir ; Revenus inférieurs à 11 000€ donc taxe applicable 0% ?
Merci d’avance pour votre réponse
Marc
Bonjour,
En France, l’impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif, avec des tranches de revenus imposées à des taux différents. Pour les revenus de 2024, les tranches sont les suivantes :
– Jusqu’à 11 294 € : 0 %
– De 11 295 € à 28 797 € : 11 %
– De 28 798 € à 82 341 € : 30 %
– De 82 342 € à 177 106 € : 41 %
– Au-delà de 177 106 € : 45 %
Ces taux s’appliquent au revenu imposable total, après déduction des abattements et charges éventuelles. Ainsi, même si vos revenus annuels sont inférieurs à 11 294 €, d’autres éléments de votre situation fiscale peuvent influencer le taux d’imposition appliqué à vos revenus Airbnb.
Je vous recommande de consulter un conseiller fiscal ou de contacter directement l’administration fiscale pour obtenir des précisions adaptées à votre cas particulier.
?
J’espère que ces informations vous aideront à clarifier votre situation fiscale. Bonne journée !
Bonjour faut il déclarer le chiffre d’affaire avec ou sans frais de service, commission ou taxes de séjour? ?
Bonjour,
Lors de la déclaration de vos revenus Airbnb, vous devez indiquer le montant brut perçu, c’est-à-dire avant déduction des frais de service, des commissions et des taxes de séjour. Ces revenus sont imposables dès le premier euro et doivent être déclarés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
Les frais de service et les commissions prélevés par Airbnb ne sont pas déductibles dans le cadre du régime micro-BIC, qui applique un abattement forfaitaire pour frais. Cependant, si vous optez pour le régime réel, vous pourrez déduire ces frais ainsi que d’autres charges réelles.
Quant aux taxes de séjour, si elles sont collectées et reversées par Airbnb en votre nom, elles ne sont pas incluses dans vos revenus imposables. En revanche, si vous les collectez vous-même, elles doivent être déclarées.
N’hésitez pas à nous solliciter si vous avez d’autres questions.