Faire un don à une association peut vous permettre de bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 75 % du montant donné. Mais attention : seules certaines associations sont éligibles, et il faut déclarer correctement vos dons dans votre feuille d’impôt. Dans ce guide, on vous explique quels dons sont déductibles, combien vous pouvez économiser, et comment bien les déclarer en 2025.
Peut-on déduire un don aux associations des impôts ?
Oui, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt si vous effectuez un don à une association ou un organisme éligible. Cette déduction est encadrée par la loi et dépend du type d'organisme que vous soutenez, de la forme du don et du montant versé.
Quelles conditions doit remplir l'association ?
Pour qu’un don soit déductible, l’association bénéficiaire doit répondre à plusieurs critères :
- Être à but non lucratif
- Avoir une gestion désintéressée (aucun profit pour les dirigeants ou membres)
- Avoir un objet social d’intérêt général : humanitaire, éducatif, culturel, social, environnemental, etc.
- Être située en France ou dans l’Union européenne (si critères équivalents)
Exemples d’associations éligibles :
- Croix-Rouge, Restos du Cœur, Secours Populaire
- Associations cultuelles reconnues
- Fondations universitaires ou patrimoniales
- Organismes agréés de financement de PME
💡 Bon à savoir :
Vérifiez que l’association peut émettre un reçu fiscal : c’est souvent indiqué sur son site ou lors du don.
Quels types de dons sont éligibles ?
Les dons peuvent prendre plusieurs formes. Tant qu’ils sont désintéressés et sans contrepartie, ils peuvent ouvrir droit à une réduction d’impôt :
| Type de don | Exemple | Éligibilité fiscale |
|---|---|---|
| Dons en argent | Virement, chèque, espèces (avec limite) | ✅ |
| Dons en nature | Œuvres d’art, biens matériels | ✅ |
| Dons alimentaires | Produits distribués aux plus démunis | ✅ |
| Abandon de revenus | Mise à disposition gratuite d’un local, renonciation à des droits d’auteur | ✅ |
| Frais engagés par les bénévoles | Déplacements non remboursés pour l'association | Sous conditions |
⚠️ Attention :
Aucun avantage personnel ne doit être perçu en échange du don.
Les contreparties symboliques (ex. : un petit objet) sont tolérées si leur valeur ne dépasse 25 % du don, dans la limite de 65 € par an.
Quels organismes ouvrent droit à une réduction d’impôt ?
Tous les dons n’ouvrent pas droit à un avantage fiscal. Pour bénéficier d’une réduction d’impôt, votre don doit être effectué à un organisme reconnu par l’administration fiscale. Voici les principales catégories concernées.
Associations d’intérêt général
Ce sont les structures les plus courantes. Une association d’intérêt général est éligible si elle remplit les conditions suivantes :
- But non lucratif ;
- Objet social d’intérêt général (culture, sport, environnement, éducation…) ;
- Gestion désintéressée ;
- Activité tournée vers le grand public, et non un cercle restreint.
Réduction d'impôt : 66 % du montant du don, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
🔍 Exemples : associations sportives locales, organismes de protection de la nature, centres éducatifs, etc.
Associations d’aide aux personnes en difficulté
Ces associations proposent une aide directe aux personnes dans le besoin : repas, hébergement, soins, accompagnement social.
Réduction d'impôt : 75 % du montant du don
Jusqu’à 1 000 € de dons (plafond 2024)
Au-delà de 1 000 € : réduction de 66 % dans la limite de 20 % du revenu
🔍 Exemples : Restos du Cœur, Secours Populaire, Croix-Rouge, associations de lutte contre les violences conjugales.
Fondations et organismes agréés
Vous pouvez aussi déduire vos dons effectués à des fondations reconnues d’utilité publique ou à des organismes ayant reçu un agrément officiel de l’État. Cela comprend :
- Les organismes agréés de soutien à la création de PME
- La Fondation du Patrimoine
- Les fondations universitaires
- Les fonds de dotation
Réduction d'impôt : Généralement 66 % (certaines actions spécifiques peuvent donner droit à 75 %, selon décret)
Associations cultuelles et politiques
Certaines associations cultuelles (ex. : paroisses, mosquées, synagogues...) sont également éligibles à la réduction d’impôt, tout comme les organismes politiques.
Réduction d'impôt :
Associations cultuelles : Réduction de 75 % jusqu’à 554 €, puis 66 % au-delà, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Partis et groupements politiques : Réduction de 66 %, plafonnée à 7 500 € par an et par personne.
Ces dons doivent être effectués via un mandataire financier ou une association de financement agréée.
Dons à l’étranger (UE / EEE)
Vous pouvez bénéficier des mêmes avantages fiscaux si vous donnez à une association située dans un autre pays de l’Union européenne, ou de l’Espace Économique Européen (EEE), sous réserve que l’organisme remplisse les mêmes conditions que celles exigées en France.
Attention :
- Certains pays hors UE ne sont pas concernés, même avec des conventions fiscales.
- Vous devrez parfois fournir des justificatifs supplémentaires pour prouver l’éligibilité de l’organisme étranger.
Combien peut-on déduire de ses impôts avec un don ?
La réduction d’impôt dépend du type d’association bénéficiaire et du montant donné. Le fisc applique deux taux principaux : 66 % ou 75 % du montant du don, dans des plafonds bien définis.
Taux de réduction
| Type d’organisme bénéficiaire | Taux de réduction d’impôt | Plafonds applicables |
|---|---|---|
| Organisme d’intérêt général ou d’utilité publique | 66 % | Jusqu’à 20 % du revenu imposable |
| Association d’aide aux personnes en difficulté | 75 % | Jusqu’à 1 000 € de dons (2024) |
| Au-delà de 1 000 € pour ces mêmes organismes | 66 % | Sur la part excédentaire |
| Association cultuelle | 75 % | Jusqu’à 554 € |
| Au-delà de 554 € | 66 % | Sur la part excédentaire |
| Parti politique | 66 % | Plafond de 7 500 € par an/personne |
💡 Bon à savoir :
Si vous dépassez les plafonds, l’excédent peut être reporté sur les 5 années suivantes.
Exemples de calcul de réduction d’impôt
- Cas 1 : Don à une association caritative (Restos du Cœur) :
Vous donnez 600 € en 2024 → organisme ouvrant droit à 75 %.
Calcul : 600 € × 75 % = 450 € de réduction d’impôt
Aucun dépassement de plafond
- Cas 2 : Don à une association d’intérêt général (culture, sport…)
Vous donnez 2 000 € alors que votre revenu imposable est de 30 000 €
Plafond 66 % = 20 % de 30 000 € = 6 000 € → vous êtes en dessous
Calcul : 2 000 € × 66 % = 1 320 € de réduction d’impôt
- Cas 3 : Don total de 1 500 € à une association d’aide aux personnes en difficulté
1 000 € à 75 % → 1 000 × 75 % = 750 €
500 € restants à 66 % → 500 × 66 % = 330 €
Total : 1 080 € de réduction d’impôt
Comment déclarer un don aux impôts ?
Pour bénéficier de la réduction d’impôt liée à vos dons, vous devez les remplir dans votre déclaration de revenus, à l’endroit prévu à cet effet. La procédure est simple mais doit être bien respectée pour éviter toute erreur ou oubli.
Quelles cases remplir sur la déclaration ?
Les dons doivent être reportés sur le formulaire 2042 RICI, dans la section "Réductions et crédits d’impôt", en fonction du type d’organisme bénéficiaire.
| Type de don | Case à remplir |
|---|---|
| Dons à des organismes d’intérêt général | 7UF |
| Dons à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (Restos du Cœur, Croix-Rouge…) | 7UD |
| Dons à des organismes d’aide aux personnes en difficulté situés dans l’UE/EEE | 7VA |
| Dons pour la restauration de Notre-Dame de Paris | 7UE |
| Dons à des partis ou candidats politiques | 7UH |
| Dons à la Fondation du Patrimoine pour le patrimoine religieux | 7UJ |
| Dons suite à une catastrophe naturelle (ex. cyclone à Mayotte) | 7UO |
Où déclarer en ligne ?
La déclaration des dons se fait à l’étape 3 de votre déclaration en ligne sur impots.gouv.fr, dans la section "Revenus et charges" :
- Cochez la case « Réductions et crédits d’impôt »
- Cliquez sur « Suivant »
- Accédez automatiquement au formulaire 2042 RICI
- Renseignez les montants dans les cases appropriées (voir tableau ci-dessus)
💡 Astuce : utilisez la barre de recherche en haut de page pour accéder directement à la case souhaitée (ex. tapez "7UD").
Faut-il un justificatif ?
Non, vous n’avez pas besoin de joindre les reçus fiscaux à votre déclaration. Toutefois :
- Vous devez les conserver pendant 3 ans
- L’administration peut vous les demander en cas de contrôle fiscal
Le justificatif doit mentionner :
- Le montant du don
- Le nom de l’organisme
- La date du versement
- La mention légale d’éligibilité à la réduction d’impôt
FAQ Don association et impôt
Peut-on déclarer un don sans reçu fiscal ?
Oui, vous n’avez pas besoin de joindre le reçu à votre déclaration, mais vous devez le conserver pendant 3 ans en cas de contrôle de l’administration fiscale.
Peut-on déduire un don fait en liquide ?
Oui, les dons en espèces sont acceptés, mais seulement dans la limite de 1 000 € par an et par foyer fiscal. Au-delà, seul un don par chèque, virement ou carte bancaire est éligible.
Quels dons ne donnent pas droit à une réduction d’impôt ?
Les dons ne sont pas déductibles s’ils donnent lieu à une contrepartie significative (cadeaux, services) ou s’ils sont versés à une association non éligible (ex. : à but lucratif ou à cercle restreint).
Combien de temps peut-on reporter l’excédent de dons non déduits ?
Si vos dons dépassent le plafond de 20 % de votre revenu imposable, vous pouvez reporter l’excédent sur les 5 années suivantes.
Faut-il être imposable pour bénéficier d’une réduction d’impôt ?
Oui. Si vous ne payez pas d’impôt sur le revenu, vous ne bénéficierez pas de réduction (sauf si le don ouvre droit à un crédit d’impôt, ce qui n’est pas le cas ici).
comment obtenir un reçu fiscal aprés avoir effectué un don de 50 € au mois de décembre
Bonjour,
L’association à laquelle vous avez effectué le don vous enverra automatiquement le reçu fiscal avant la période de déclaration d’impôts. Si ce n’est pas le cas n’hésitez pas à les joindre, ils sont obligés de vous le fournir.
Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre site où il m’arrive régulièrement de venir afin de me renseigner.
En complément d’information, le don de services d’un artisan ou d’un particulier donnant de son temps pour une association d’intérêt public est t’il valorisable au titre des heures passées en plus des frais engagés par ce dernier?
Si oui, la question sera quel taux horaire prendre (smic/salaire horaire/coût horaire moyen), si non, dans le remboursement des frais engagés, sont t’il considérés les pertes d’exploitation pour un professionnel?
Je vous remercie par avance de votre aide.
Bonjour,
Si vous êtes un professionnel, l’évaluation d’une prestation de service offerte gratuitement correspond aux coûts supportés par l’entreprise pour produire la prestation. Pour calculer le montant de la réduction d’impôt à laquelle le donateur peut prétendre, la valeur du don en nature consenti à l’association doit être préalablement estimée. Les modalités d’évaluation varient selon l’objet du don mais également selon la qualité du donateur.
Le don en nature au profit d’une association peut porter sur un bien matériel. L’estimation de la valeur du bien dépend de la qualité du donateur :
– Don en nature effectué par un particulier : la valeur du don correspond au prix d’achat du bien ou au prix de revente s’il s’agit d’un bien d’occasion ;
– Don en nature effectué par une entreprise : les conditions d’évaluation du don varient selon que le bien donné fait partie du stock de l’entreprise ou des immobilisations de celle-ci. Dans le premier cas, la valeur du don correspond au prix d’achat du bien acheté par la société ou bien au coût de production, si le bien est produit par elle. En revanche, si le bien figure parmi les immobilisations de l’entreprise, la valeur du don correspond à la valeur du bien à la date du don.
À noter : les frais de transport et de manutention peuvent également s’ajouter à la valeur du bien.
Les dons en nature au profit d’une association peuvent aussi prendre la forme d’une prestation réalisée gratuitement. Dans ce cas, il suffit de prendre en compte les coûts supportés par l’entreprise pour réaliser la prestation pour évaluer la prestation de service. Une entreprise peut par exemple mettre à la disposition d’une association les compétences et le savoir-faire de ses salariés. Ce don en nature s’appelle également “mécénat de compétences”. L’évaluation de ce don correspond à la somme des rémunérations et des charges sociales afférentes à la mise à disposition des salariés.
Les dons en nature concédés à des associations ouvrent droit à une réduction fiscale au bénéfice du donateur. Toutefois, cette réduction n’est possible que si les conditions suivantes sont satisfaites :
– Elle est qualifiée d’intérêt général ou est reconnue d’utilité publique ;
– Le donateur ne reçoit pas de contrepartie quelconque ;
– Elle délivre un reçu fiscal au donateur.
En espérant avoir répondu à vos questions,
Cordialement
Bonjour
petite question
je suis particulier j’aide une association grâce à des donc ( aide et protection des animaux en détresse Association loi 1901 tout les ans il m’envoi un reçu déductible à hauteur 66 % des impôts y a un montant à pas dépasser dans l’année fin que cela soi entièrement déductible des impôts merci d’avance pour votre réponse bien cordialement
Bonjour,
Comme indiqué dans l’article, la déduction ne peut excéder 20% de votre revenu imposable.
Si vous avez effectué des dons dont la valeur est supérieure à 20 % de votre revenu imposable, sachez que vous avez la possibilité d’obtenir un report de l’excédent de dons des années antérieures sur une période de cinq ans.
Cordialement
Pourquoi les personnes non imposables ne bénéficient pas de la réduction d’impôts après un don
Bonjour,
Si vous ne payez pas d’impôts vous ne pouvez pas bénéficier d’une réduction d’impôts puisque vous êtes déjà à zéro.
Cordialement.